企业所得税汇算

原标题:你好 上年度暂估成本86万 今年第一季度收回51万成本票 但是第一季度又开了53万收入 我是先冲年底的暂估吗 目前我没冲 只是正常记了成本 因为这样第一季度不用交所得税 冲了的话第一季度就有利润 我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录

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2022/4/12 21:13:55

你好 上年度暂估成本86万 今年第一季度收回51万成本票 但是第一季度又开了53万收入 我是先冲年底的暂估吗 目前我没冲 只是正常记了成本 因为这样第一季度不用交所得税 冲了的话第一季度就有利润 我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录

要先冲上年度的暂估

发票没到不能直接冲

还有你上年度的暂估汇算清缴前发票未到的话需要调增缴纳企业所得税

到了 有51万的发票

你只到了51万

我知道 现在到了51万 意思先用这冲去年的

对

1季度没冲直接做了成本

对

是的51万先冲去年的

那剩下的35万我没票的话

汇算清缴调增

账面上剩下的35暂估怎么办

汇算清缴调增缴纳企业所得税

汇算清缴调增缴纳企业所得税

这个我知道 是在申报表上调增

我问的是账上怎么做分录老师

账面不处理

要不暂估就一直有35万在那挂着

就一直挂着吗

等后期有发票回来在冲35万

然后明年汇算清缴这个调增的35万然后调减

汇算清缴以后吗

是的

嗷嗷 2022年又调减

那我第一季度可以再暂估30万吗 如果不暂估的话要预交税 我的票后边能开

对

可以

那不是等于差的这35万发票 只是今年初先交了税 后期收回来了又可以减了 还是等于无限期递减 有票就不用交

你看我上面说的

汇算清缴前35万回来就不用调增缴纳企业所得税,汇算清缴后回来就需要调增缴纳企业所得税,2023年汇算清缴调减,

说到底就是35万票要回来,不回来就的缴税,回来了就看时间节点,调增后,后来调减,不看时间跨度的话也等于不交,

了解了 谢谢老师

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易老师中级会计师答疑老师
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2022-04-12 21:1346053792

你好 上年度暂估成本86万 今年第一季度收回51万成本票 但是第一季度又开了53万收入 我是先冲年底的暂估吗 目前我没冲 只是正常记了成本 因为这样第一季度不用交所得税 冲了的话第一季度就有利润 我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录
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易老师2022-04-12 21:14

要先冲上年度的暂估
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会计宝

易老师2022-04-12 21:15

发票没到不能直接冲
会计宝

易老师2022-04-12 21:15

还有你上年度的暂估汇算清缴前发票未到的话需要调增缴纳企业所得税

2022-04-12 21:1546053792

到了 有51万的发票
会计宝
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易老师2022-04-12 21:16

你只到了51万

2022-04-12 21:1646053792

我知道 现在到了51万 意思先用这冲去年的
会计宝

2022-04-12 21:1646053792

对
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:16

1季度没冲直接做了成本

2022-04-12 21:1646053792

对
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:16

是的51万先冲去年的

2022-04-12 21:1746053792

那剩下的35万我没票的话
会计宝

2022-04-12 21:1746053792

汇算清缴调增
会计宝

2022-04-12 21:1846053792

账面上剩下的35暂估怎么办
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:18

汇算清缴调增缴纳企业所得税
会计宝

易老师2022-04-12 21:18

汇算清缴调增缴纳企业所得税

2022-04-12 21:1846053792

这个我知道 是在申报表上调增
会计宝

2022-04-12 21:1846053792

我问的是账上怎么做分录老师
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:18

账面不处理

2022-04-12 21:1946053792

要不暂估就一直有35万在那挂着
会计宝

2022-04-12 21:1946053792

就一直挂着吗
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:19

等后期有发票回来在冲35万
会计宝

易老师2022-04-12 21:19

然后明年汇算清缴这个调增的35万然后调减

2022-04-12 21:1946053792

汇算清缴以后吗
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:20

是的

2022-04-12 21:2046053792

嗷嗷 2022年又调减
会计宝

2022-04-12 21:2146053792

那我第一季度可以再暂估30万吗 如果不暂估的话要预交税 我的票后边能开
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:21

对
会计宝

易老师2022-04-12 21:21

可以

2022-04-12 21:2446053792

那不是等于差的这35万发票 只是今年初先交了税 后期收回来了又可以减了 还是等于无限期递减 有票就不用交
会计宝
会计宝

易老师2022-04-12 21:25

你看我上面说的
会计宝

易老师2022-04-12 21:26

汇算清缴前35万回来就不用调增缴纳企业所得税,汇算清缴后回来就需要调增缴纳企业所得税,2023年汇算清缴调减,
会计宝

易老师2022-04-12 21:27

说到底就是35万票要回来,不回来就的缴税,回来了就看时间节点,调增后,后来调减,不看时间跨度的话也等于不交,

2022-04-12 21:2846053792

了解了 谢谢老师
会计宝
易老师

易老师2022-04-12 21:29

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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