小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,

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2022/4/17 17:33:01

小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,

企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。

补缴税款也不用写相关分录吗

缴税需要做分录

年度资产负债表利润表不需要做任何更改吗?

不需要

那形成的会计利润分配与系统里的利润分配差异不用管吗?后期如果股东进行利润分配那是按会计账簿里的利润分配未分配利润进行分配吗?

如果每年业务招待费进行调整那后期税会的未分配利润相差越来越大也不用管是吗?

按照账面上的未分配利润分配利润,不用管纳税申报表,申报表只是核算企业所得税的

哦如果调整后不需要补缴税款那就不用做任何分录吧!是吗,

对的

谢谢老师的解答

不客气

像调整的那些业务招待费未分配利润跟会计账簿里的非分配利润不一致假如第二年出现弥补以前年度亏损,跟会计未分配利润不一样,不用管吧,他们永远会存在差异,是吗我就按账本里的数据接着做吧?

请问购买办公楼缴纳的专项维修基金计入固定资产还是管理费用

管理费用

有的老师说固定资产。请问固定资产入账价值要与房产原值保持一致吗?

固定资产入账一般是发票金额加上契税

维修基金金额较大可以先计入长期待摊费用,然后分期记到管理费用

有3万算大了

金额不大可以直接记到管理费用

那3万直接计入管理费用可以吧

可以

计入长期待摊费用分录是借长期待摊费用dai银行存款

然后在借管理费用dai长期待摊费用是吗

谢谢老师!

不客气

还想问下劳务公司支付劳务报酬一定要签劳务合同吗?

最好签订合同,从法律上了,税务上风险都很小

嗯好的

建筑劳务公司签的都是临时工那关于缴纳残保金计算人数要不要算进去

不算的话公司就5人小规模可以0申报吗?

临时工是不算的

他们都是做一个工程几个月换一批人这算临时工吧

不是固定签订劳动合同的都是临时工

哦那就可以0申报了

可以

工会经费也可以0申报吗,假如有5个人的工资申报

理论上工会经费包含临时工工资

不过,一般工会经费缴纳金额可以和税务局沟通确定,都有浮动的

老师想问下去年增值税45内普票免税,免税的那部分金额计入主营业务收入还是营业外收入了,我知道2%免的那部分计入营业外收入

免税部分记到营业外收入—政府补贴收入

好的,谢谢老师

不客气

老师公司购买的办公楼款项已付清取得了发票交房了但是未装修是不是就要计提折旧

自取得产权开始次月计提折旧

怎么确认取得产权,房产证吗?

当月购买下月开始折旧对吧

银行dai款按月结息还需要计提吗?

老师这种借款是不是按资本化来做分录

借款自己主要用途是什么

图片写的是购进建材

按规定必须先专门借款在一般借款其实就是日常资金周转

建材是销售的还是用于在建工程的

我们是建筑公司说是用于工程但是实际也没有作为材料款付出去了后期会退回来

这笔款项是用于购买建材预付出去了后期退回来为了应付银行dai款

那就不用资本化了,直接记到财务费用就可以

好的

每月付息需要计提吗

可以计提

计提下还是方便查账对吧

核算利润更加准确一些

😁

还有其他问题吗

没有了

补充;个税申报全员全额申报

补充:如果开具发票征收率为1%,账务上根据1%记账,减免的2%部分不在账上体现。

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2022-04-17 17:3389316117

小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 17:40

企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。

2022-04-17 17:4289316117

补缴税款也不用写相关分录吗
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 17:42

缴税需要做分录

2022-04-17 17:4389316117

年度资产负债表利润表不需要做任何更改吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 17:43

不需要

2022-04-17 17:4589316117

那形成的会计利润分配与系统里的利润分配差异不用管吗?后期如果股东进行利润分配那是按会计账簿里的利润分配未分配利润进行分配吗?
会计宝

2022-04-17 17:4789316117

如果每年业务招待费进行调整那后期税会的未分配利润相差越来越大也不用管是吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 17:54

按照账面上的未分配利润分配利润,不用管纳税申报表,申报表只是核算企业所得税的

2022-04-17 17:5889316117

哦如果调整后不需要补缴税款那就不用做任何分录吧!是吗,
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 17:59

对的

2022-04-17 18:0189316117

谢谢老师的解答
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 18:02

不客气

2022-04-17 18:1189316117

像调整的那些业务招待费未分配利润跟会计账簿里的非分配利润不一致假如第二年出现弥补以前年度亏损,跟会计未分配利润不一样,不用管吧,他们永远会存在差异,是吗我就按账本里的数据接着做吧?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 18:13

2022-04-17 18:1689316117

请问购买办公楼缴纳的专项维修基金计入固定资产还是管理费用
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 18:26

管理费用

2022-04-17 19:0289316117

有的老师说固定资产。请问固定资产入账价值要与房产原值保持一致吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:05

固定资产入账一般是发票金额加上契税
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:06

维修基金金额较大可以先计入长期待摊费用,然后分期记到管理费用

2022-04-17 19:0789316117

会计宝

2022-04-17 19:0789316117

有3万算大了
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:08

金额不大可以直接记到管理费用

2022-04-17 19:0889316117

那3万直接计入管理费用可以吧
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:08

可以

2022-04-17 19:0989316117

计入长期待摊费用分录是借长期待摊费用dai银行存款
会计宝

2022-04-17 19:1089316117

然后在借管理费用dai长期待摊费用是吗
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:11

2022-04-17 19:1189316117

谢谢老师!
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:12

不客气

2022-04-17 19:1289316117

还想问下劳务公司支付劳务报酬一定要签劳务合同吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:13

最好签订合同,从法律上了,税务上风险都很小

2022-04-17 19:1389316117

嗯好的
会计宝

2022-04-17 19:1689316117

建筑劳务公司签的都是临时工那关于缴纳残保金计算人数要不要算进去
会计宝

2022-04-17 19:1789316117

不算的话公司就5人小规模可以0申报吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:19

临时工是不算的

2022-04-17 19:2189316117

他们都是做一个工程几个月换一批人这算临时工吧
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:22

不是固定签订劳动合同的都是临时工

2022-04-17 19:2489316117

哦那就可以0申报了
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:25

可以

2022-04-17 19:2689316117

工会经费也可以0申报吗,假如有5个人的工资申报
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:35

理论上工会经费包含临时工工资
会计宝

厚积薄发2022-04-17 19:35

不过,一般工会经费缴纳金额可以和税务局沟通确定,都有浮动的

2022-04-18 09:4389316117

会计宝

2022-04-18 09:4689316117

老师想问下去年增值税45内普票免税,免税的那部分金额计入主营业务收入还是营业外收入了,我知道2%免的那部分计入营业外收入
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 11:52

免税部分记到营业外收入—政府补贴收入

2022-04-18 11:5689316117

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 11:57

不客气

2022-04-18 13:1089316117

老师公司购买的办公楼款项已付清取得了发票交房了但是未装修是不是就要计提折旧
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 13:12

自取得产权开始次月计提折旧

2022-04-18 13:1389316117

怎么确认取得产权,房产证吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 13:18

2022-04-18 13:3589316117

当月购买下月开始折旧对吧
会计宝

2022-04-18 13:3589316117

银行dai款按月结息还需要计提吗?
会计宝

2022-04-18 13:2289316117

会计宝
会计宝

2022-04-18 13:3989316117

老师这种借款是不是按资本化来做分录
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 14:09

借款自己主要用途是什么

2022-04-18 14:1289316117

图片写的是购进建材
会计宝

2022-04-18 14:1489316117

按规定必须先专门借款在一般借款其实就是日常资金周转
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 14:15

建材是销售的还是用于在建工程的

2022-04-18 15:0689316117

我们是建筑公司说是用于工程但是实际也没有作为材料款付出去了后期会退回来
会计宝

2022-04-18 15:0789316117

这笔款项是用于购买建材预付出去了后期退回来为了应付银行dai款
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 15:09

那就不用资本化了,直接记到财务费用就可以

2022-04-18 15:2789316117

好的
会计宝

2022-04-18 15:2789316117

每月付息需要计提吗
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 15:28

可以计提

2022-04-18 15:2889316117

计提下还是方便查账对吧
会计宝

2022-04-18 15:2889316117

会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 15:28

核算利润更加准确一些

2022-04-18 15:2989316117

😁
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 15:34

还有其他问题吗

2022-04-18 15:5489316117

没有了
会计宝
会计宝

官方回复2022-04-18 16:07

补充;个税申报全员全额申报
会计宝

官方回复2022-04-18 16:09

补充:如果开具发票征收率为1%,账务上根据1%记账,减免的2%部分不在账上体现。
官方回复

官方回复2022-04-18 16:10

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