老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损益了，但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了，求解
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2023/7/6 15:15:01
老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，dai：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，dai：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，dai：应付账款10万，这样不影响当期损益了，但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了，求解
这个应付单位是不需要支付了么
是啊，是假暂估
以前年度损益的，需要通过以前年度损益调整科目，然后转利润分配-未分配利润的
就是你第二个方法的
我们小企业准则里，没有”以前年度损益调整“这个科目哈，如果用第二个方法的话，两张报表（资产负债表和利润表）上的净利润就不一致了，这个有啥办法弄成一致不？或者不弄成一致，有啥影响不？2024年1月开始两张报表的净利润就自动恢复成一致了哇？
因为调整了，肯定会调整本年的两个表不一致，可以调整期初金额保持一致即可
就是手动调整资产负债表的期初余额
老师，是不是需要修改财务软件里的报表”期初数“+税局的2023年第1季度财务报表”期初数“+税局的2022年财务报表的年度报表”期初数“，就这3个地方的期初数啊？
是的
好的，明白了，谢谢老师哈！
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39372条 与 小企业会计准则,暂估,费用,分录,管理费用,应付账款,汇算,发票,纳税调增,所得税,财务报表,利润,分配,未分配利润,当期损益,资产负债表,利润表,净利润 相关问题 >
