4、2016年12月办公室购进小汽车一辆,总价117万元(含税价),净残值率10%,按照直线法分5年进行折旧,如果税法规定按10年折旧。请写出2017年度相关分录。

2022/4/21 13:20:11

4、2016年12月办公室购进小汽车一辆,总价117万元(含税价),净残值率10%,按照直线法分5年进行折旧,如果税法规定按10年折旧。请写出2017年度相关分录。

税率是多少?

没给 就是自己遇到的一个题

应该是要自己判断

16年12月购进 税率应该是17%

那不含税的是100万,折旧基础是90万,公司按5年进行折旧,借:管理费用-折旧费18 dai:累计折旧

有没有涉及到递延所得税资产?

没有 就是有个折旧年限的税会差异 给我整不会了

税会差异是9

税会差异除了做纳税调整以外 还要做做相关的账务处理么?

如果按正规的企业会计准则,要做递延所得税资产

税会差异 是每年年底都做一次纳税调整 还是会计折旧年限结束了 统一调整这个差异呀

每年都要调整

递延所得税资产 我没学到呢 还不会 如果做递延所得税资产的话 正规账务处理是啥样的呀

借:递延所得税资产 9*0.25 dai:所得税费用 9*0.25

如果你没有学过,会比较难理解

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2022-04-21 13:20蓝色 诺言

4、2016年12月办公室购进小汽车一辆,总价117万元(含税价),净残值率10%,按照直线法分5年进行折旧,如果税法规定按10年折旧。请写出2017年度相关分录。
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:31

税率是多少?

2022-04-21 13:32蓝色 诺言

没给 就是自己遇到的一个题
会计宝

2022-04-21 13:32蓝色 诺言

应该是要自己判断
会计宝

2022-04-21 13:32蓝色 诺言

16年12月购进 税率应该是17%
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:33

那不含税的是100万,折旧基础是90万,公司按5年进行折旧,借:管理费用-折旧费18 dai:累计折旧
会计宝

小小2022-04-21 13:34

有没有涉及到递延所得税资产?

2022-04-21 13:34蓝色 诺言

没有 就是有个折旧年限的税会差异 给我整不会了
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:35

税会差异是9

2022-04-21 13:35蓝色 诺言

税会差异除了做纳税调整以外 还要做做相关的账务处理么?
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:36

如果按正规的企业会计准则,要做递延所得税资产

2022-04-21 13:36蓝色 诺言

税会差异 是每年年底都做一次纳税调整 还是会计折旧年限结束了 统一调整这个差异呀
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:37

每年都要调整

2022-04-21 13:38蓝色 诺言

递延所得税资产 我没学到呢 还不会 如果做递延所得税资产的话 正规账务处理是啥样的呀
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:38

借:递延所得税资产 9*0.25 dai:所得税费用 9*0.25
会计宝

小小2022-04-21 13:39

如果你没有学过,会比较难理解

2022-04-21 13:39蓝色 诺言

收到 感谢小小老师 我现在去学一学哈
会计宝
会计宝

小小2022-04-21 13:41

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