求进项税转出多少 说明:捐赠资产交接单和公共事业捐赠统一票据金额为含增值税金额。经核实,连花清瘟胶囊成本中,原料成本占60%,人工成本占30%,辅助材料及其他成本占10%;原料均为向农民收购的药材。N95#口罩人工成本占40%,普通口罩人工成本占35%。

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2022/5/7 10:05:45

求进项税转出多少 说明:捐赠资产交接单和公共事业捐赠统一票据金额为含增值税金额。经核实,连花清瘟胶囊成本中,原料成本占60%,人工成本占30%,辅助材料及其他成本占10%;原料均为向农民收购的药材。N95#口罩人工成本占40%,普通口罩人工成本占35%。

这个都属于视同销售,计提销项税额的。

这不是免税的嘛老师

是捐款红十字会了对吗?那就是免增值税的。

捐赠相应的进项税额需要转出

是的,老师 那进项税转出如何计算呢

按照材料的占比计算出进项税额

是按照出库单上的嘛,这样算过了一直和答案对不上

人工成本不用管,只有原材料和其他材料按对于比率税率算了,但是不对

农产品的进项税额算法不一样

农产品是金额*(1-10%)

对,就是这样算的

怎么也和答案不一致

老师要是有时间了,可以算一下,答案是2138.76

好的我算下

好的,麻烦老师了

你好

你是按照出库单金额计算的进项税的吗

是的,老师

我算的和答案一样

我把步骤写一下

连花清瘟:14000*60%/(1-10%)*10%+14000*10%*13%=933.33+182=1115.33元

口罩,(9600*60%+3250*65%)*13%=1023.425

两个相加就=2138.76

可以看明白吧

嗯嗯好的老师,我明白了谢谢你

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厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师
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2022-05-07 10:05匿名提问

求进项税转出多少 说明:捐赠资产交接单和公共事业捐赠统一票据金额为含增值税金额。经核实,连花清瘟胶囊成本中,原料成本占60%,人工成本占30%,辅助材料及其他成本占10%;原料均为向农民收购的药材。N95#口罩人工成本占40%,普通口罩人工成本占35%。
会计宝

2022-05-07 10:45匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-07 10:45匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-07 10:45匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 10:42

这个都属于视同销售,计提销项税额的。

2022-05-07 15:10匿名提问

这不是免税的嘛老师
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 15:12

是捐款红十字会了对吗?那就是免增值税的。
会计宝

厚积薄发2022-05-07 15:14

捐赠相应的进项税额需要转出

2022-05-07 15:14匿名提问

是的,老师 那进项税转出如何计算呢
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 15:15

按照材料的占比计算出进项税额

2022-05-07 15:16匿名提问

是按照出库单上的嘛,这样算过了一直和答案对不上
会计宝

2022-05-07 15:18匿名提问

人工成本不用管,只有原材料和其他材料按对于比率税率算了,但是不对
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 15:18

农产品的进项税额算法不一样
会计宝

厚积薄发2022-05-07 15:19

农产品是金额*(1-10%)

2022-05-07 15:21匿名提问

对,就是这样算的
会计宝

2022-05-07 15:21匿名提问

怎么也和答案不一致
会计宝

2022-05-07 15:23匿名提问

老师要是有时间了,可以算一下,答案是2138.76
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 15:24

好的我算下

2022-05-07 15:26匿名提问

好的,麻烦老师了
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:39

你好
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:39

你是按照出库单金额计算的进项税的吗

2022-05-08 11:40匿名提问

是的,老师
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:42

我算的和答案一样
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:42

我把步骤写一下
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:44

连花清瘟:14000*60%/(1-10%)*10%+14000*10%*13%=933.33+182=1115.33元
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:46

口罩,(9600*60%+3250*65%)*13%=1023.425
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:47

两个相加就=2138.76
会计宝

厚积薄发2022-05-08 11:49

可以看明白吧

2022-05-08 17:57匿名提问

嗯嗯好的老师,我明白了谢谢你
会计宝
厚积薄发

厚积薄发2022-05-08 17:58

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