我们总公司现在成立一个分公司运营商场(一般纳税人,已跟总公司办理企业所得税合并缴纳备案),但是商场电费户头在总公司(无法变更),现由总公司向电力局付电费,成立的分公司向商户收电费,我可以总公司这边缴纳电费的时候总公司确认成本(有进项税额),分公司收电费的时候分公司确认收入(有销项税额),增值税各自缴纳抵扣(分公司缴纳增值税,总公司抵扣进项税),两家公司不再单独开票结算电费了可以吗

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我们总公司现在成立一个分公司运营商场(一般纳税人,已跟总公司办理企业所得税合并缴纳备案),但是商场电费户头在总公司(无法变更),现由总公司向电力局付电费,成立的分公司向商户收电费,我可以总公司这边缴纳电费的时候总公司确认成本(有进项税额),分公司收电费的时候分公司确认收入(有销项税额),增值税各自缴纳抵扣(分公司缴纳增值税,总公司抵扣进项税),两家公司不再单独开票结算电费了可以吗

分公司的增值税是独立申报吗?

如果增值税总分属于相互独立的增值税纳税主体的话,总分公司间还是要单独开票结算电费的,电力这一货物的进项留在总公司,销项落在分公司,两个独立增值税主体之间没有应税交易、没有开票流转,增值税抵扣链条断裂,有一定的税务风险。

既然电费户头是总公司,那收上来的电费交给总公司的话,可以总公司这边确认收入并开发票给商户

增值税总公司和分公司独立申报的哦~现在就是有些商户不愿意分开打款~物业费、租赁费和水电费他们要打一个账户~要么总公司跟他们签合同~要么分公司跟他们签合同~领导的意思就是把这个商场交给分公司独立运营分公司独立开票收款结算~

这样只能分公司确认电费收入~总公司确认电费成本

增值税总公司和分公司独立申报,总分公司间还是要单独开票结算电费的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-09-03 03:36匿名提问

我们总公司现在成立一个分公司运营商场(一般纳税人,已跟总公司办理企业所得税合并缴纳备案),但是商场电费户头在总公司(无法变更),现由总公司向电力局付电费,成立的分公司向商户收电费,我可以总公司这边缴纳电费的时候总公司确认成本(有进项税额),分公司收电费的时候分公司确认收入(有销项税额),增值税各自缴纳抵扣(分公司缴纳增值税,总公司抵扣进项税),两家公司不再单独开票结算电费了可以吗
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王苗苗老师2026-09-03 08:35

分公司的增值税是独立申报吗?
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王苗苗老师2026-09-03 08:37

如果增值税总分属于相互独立的增值税纳税主体的话,总分公司间还是要单独开票结算电费的,电力这一货物的进项留在总公司,销项落在分公司,两个独立增值税主体之间没有应税交易、没有开票流转,增值税抵扣链条断裂,有一定的税务风险。
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王苗苗老师2026-09-03 08:39

既然电费户头是总公司,那收上来的电费交给总公司的话,可以总公司这边确认收入并开发票给商户

2026-09-03 18:59匿名提问

增值税总公司和分公司独立申报的哦~现在就是有些商户不愿意分开打款~物业费、租赁费和水电费他们要打一个账户~要么总公司跟他们签合同~要么分公司跟他们签合同~领导的意思就是把这个商场交给分公司独立运营分公司独立开票收款结算~
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2026-09-03 19:00匿名提问

这样只能分公司确认电费收入~总公司确认电费成本
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王苗苗老师2026-09-04 08:35

增值税总公司和分公司独立申报,总分公司间还是要单独开票结算电费的
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王苗苗老师2026-09-04 08:36

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