老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?

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2022/5/18 12:57:25

老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?

您好,不好意思,老师刚看到问题

您说的这个问题,是适用于面免税政策的情况,对于开票方来说,免税项目和应征税项目应分别核算,如果未分别核算的应该按照征税项目核算缴税

对于取得发票一方,能否抵扣增值税1根据实际业务2.依据取得票据

我知道是依据取得票据,但过去取得票据是小规模纳税人开出的是免税发票它才抵扣的,销售农产品时开具1的税率,但现在小规模纳税人是销售苗木也开具免税票了,它说不是自产的,但没有1税率可填,只能填免税税率了,至于对方是否抵扣它也不知道,所以我就想问问,对方如果是一般纳税人的话,拿到这种小规模纳税人销售苗木开具的发票,不也一样想抵扣就能抵扣了嘛

怎么能让对方不能抵扣哪,过去小规模纳税人开销售1的税率,客户不能抵扣,现在销售也开免税,对方如果是一般纳税人的话,不也一样能抵扣了嘛

您问的得这种情况,目前还没有新的税收政策规定

您说的这种情况,如果是一般纳税人取得发票,可以根据发票内容来看,通常免税的业务,开票成功之后会显示免税二字,如果是您说的其他的普遍免税,会显示***

可以同过这个来区分判断下

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2022-05-18 12:5720286681

老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?
会计宝
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李伟老师2022-05-18 14:03

您好,不好意思,老师刚看到问题
会计宝

李伟老师2022-05-18 14:05

您说的这个问题,是适用于面免税政策的情况,对于开票方来说,免税项目和应征税项目应分别核算,如果未分别核算的应该按照征税项目核算缴税
会计宝

李伟老师2022-05-18 14:07

对于取得发票一方,能否抵扣增值税1根据实际业务2.依据取得票据

2022-05-18 14:2320286681

我知道是依据取得票据,但过去取得票据是小规模纳税人开出的是免税发票它才抵扣的,销售农产品时开具1的税率,但现在小规模纳税人是销售苗木也开具免税票了,它说不是自产的,但没有1税率可填,只能填免税税率了,至于对方是否抵扣它也不知道,所以我就想问问,对方如果是一般纳税人的话,拿到这种小规模纳税人销售苗木开具的发票,不也一样想抵扣就能抵扣了嘛
会计宝

2022-05-18 14:2420286681

怎么能让对方不能抵扣哪,过去小规模纳税人开销售1的税率,客户不能抵扣,现在销售也开免税,对方如果是一般纳税人的话,不也一样能抵扣了嘛
会计宝
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李伟老师2022-05-18 14:32

您问的得这种情况,目前还没有新的税收政策规定
会计宝

李伟老师2022-05-18 14:46

您说的这种情况,如果是一般纳税人取得发票,可以根据发票内容来看,通常免税的业务,开票成功之后会显示免税二字,如果是您说的其他的普遍免税,会显示***
会计宝

李伟老师2022-05-18 14:46

可以同过这个来区分判断下
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李伟老师2022-05-18 14:48

会计宝
李伟老师

李伟老师2022-05-18 14:49

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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