销售b产品一批,增值税专用发票注明价款40000元,另外,收取包装物押金4520元(含税),合同规定1个月后收回包装物。全部款项以银行存款收讫 计算并编制会计分录

2022/5/30 17:01:50

销售b产品一批,增值税专用发票注明价款40000元,另外,收取包装物押金4520元(含税),合同规定1个月后收回包装物。全部款项以银行存款收讫 计算并编制会计分录

借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

借 银行存款 dai 其他应付款

收回包装物是 借 其他应付款 dai 银行存款

能写出计算结果吗

税率没给

这个押金是纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金还是对因逾期未收回包装物不再退还的押金

第一个

第一种的话 借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税

补充:一、纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金,单独记账核算的,不并入销售额征税。但对因逾期未收回包装物不再退还的押金,应按所包装货物的适用税率征收增值税。二、纳税人为销售货物出租出借包装物而收取的押金,无论包装物使用期限长短,超过一年(含一年)以上仍不退还的均并入销售额征收增值税。三、从1995年6月1日起,对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税。

四、对增值税一般纳税人(包括纳税人自己或代其他部门)向购买方收取的价外费用和逾期包装物押金,应视为含税收入,在征税时换算成不含税收入并入销售额计征增值税。

销售非啤酒、黄酒外的其他酒类产品,单独记账的不静茹销售额。

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2022-05-30 17:01匿名提问

销售b产品一批,增值税专用发票注明价款40000元,另外,收取包装物押金4520元(含税),合同规定1个月后收回包装物。全部款项以银行存款收讫 计算并编制会计分录
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patience2022-05-30 17:03

借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税
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patience2022-05-30 17:05

借 银行存款 dai 其他应付款
会计宝

patience2022-05-30 17:05

收回包装物是 借 其他应付款 dai 银行存款

2022-05-30 17:06匿名提问

能写出计算结果吗
会计宝
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patience2022-05-30 17:07

税率没给
会计宝

patience2022-05-30 17:12

这个押金是纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金还是对因逾期未收回包装物不再退还的押金

2022-05-30 17:13匿名提问

第一个
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patience2022-05-30 17:18

第一种的话 借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税
会计宝

官方回复2022-05-30 18:17

补充:一、纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金,单独记账核算的,不并入销售额征税。但对因逾期未收回包装物不再退还的押金,应按所包装货物的适用税率征收增值税。二、纳税人为销售货物出租出借包装物而收取的押金,无论包装物使用期限长短,超过一年(含一年)以上仍不退还的均并入销售额征收增值税。三、从1995年6月1日起,对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税。
会计宝

官方回复2022-05-30 18:17

四、对增值税一般纳税人(包括纳税人自己或代其他部门)向购买方收取的价外费用和逾期包装物押金,应视为含税收入,在征税时换算成不含税收入并入销售额计征增值税。
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官方回复2022-05-30 18:18

销售非啤酒、黄酒外的其他酒类产品,单独记账的不静茹销售额。

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