老师,你好!我原来在制造业做会计,现在是一个建筑行业的新手,这边分公司新成立,请教了总公司的一位会计,她做的凭证,劳保用品2万多入的管理费用,所有的购入商品之类的都入的工程施工科目,没有子科目,结转主营业务成本时,当月的工程施工金额很小,但结转成主营业务成本时金额很大,她说是按收入的85%-90%结转的,我没做过这行,看不明白,工程施工结转前后差距这么大,账怎么平? 还有就是,工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗?

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2022/5/31 10:27:19

老师,你好!我原来在制造业做会计,现在是一个建筑行业的新手,这边分公司新成立,请教了总公司的一位会计,她做的凭证,劳保用品2万多入的管理费用,所有的购入商品之类的都入的工程施工科目,没有子科目,结转主营业务成本时,当月的工程施工金额很小,但结转成主营业务成本时金额很大,她说是按收入的85%-90%结转的,我没做过这行,看不明白,工程施工结转前后差距这么大,账怎么平? 还有就是,工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗?

1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录

2、分录:1、购入原材料 借:原材料 dai银行存款等 2、工程领用材料或库存 借:工程施工 dai原材料、库存商品 3、工程人工成本 借工程施工dai:应付职工薪酬 4、确认收入结转成本 借:应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)借:主营业务成本 dai工程施工等 5、收款借银行存款 dai应收账款

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-05-31 10:2777749002

老师,你好!我原来在制造业做会计,现在是一个建筑行业的新手,这边分公司新成立,请教了总公司的一位会计,她做的凭证,劳保用品2万多入的管理费用,所有的购入商品之类的都入的工程施工科目,没有子科目,结转主营业务成本时,当月的工程施工金额很小,但结转成主营业务成本时金额很大,她说是按收入的85%-90%结转的,我没做过这行,看不明白,工程施工结转前后差距这么大,账怎么平? 还有就是,工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗?
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李伟老师2022-05-31 11:44

1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录
会计宝

李伟老师2022-05-31 11:47

2、分录:1、购入原材料 借:原材料 dai银行存款等 2、工程领用材料或库存 借:工程施工 dai原材料、库存商品 3、工程人工成本 借工程施工dai:应付职工薪酬 4、确认收入结转成本 借:应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)借:主营业务成本 dai工程施工等 5、收款借银行存款 dai应收账款
李伟老师

李伟老师2022-05-31 11:48

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