我们公司签了融资合同，是贷款融资的，每月分期还款，我该怎么做会计分录呢，

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2022/6/4 14:40:39

我们公司签了融资合同，是dai款融资的，每月分期还款，我该怎么做会计分录呢，

借：固定资产——融资租入固定资产未确认融资费用 dai：长期应付款——应付融资租赁款

借：长期应付款——应付融资租赁款 dai：银行存款借：财务费用 dai：未确认融资费用

银行存款是付的第一期费用吗

第一期付48600

财务费用是保证金吗

总价3400000

其中400000是保证金来的

保证金做其他应shou k

其他应收款

财务费用是每期你交的钱里面的利息

哦哦

他是融资dai款的哦，也用借固定资产-融资租入固定资产-未确认融资费用吗

没有购买固定资产，是dai款而已哦

我看合同是售后回租？

不是融资租赁吗？

是融资dai款的

纯dai款？

是啊

借：银行存款dai：长期借款（1年以上，以下做短期借款）

每个月还款，借：长期借款（本金部分）财务费用（利息）dai：银行存款

你的资料看上去就是融资租赁，你确定你没有租用设备吗

我问问

哦，那就做长期借款

好的

那会计分录是借银行存款300万，其他应收款-保证金40万，dai长期借款340万？

保证金应该是你们支付给对方的吧？

长期借款就300万

他是直接在23期和24期直接用保证金付款

对，融资金额就300万

1-22期都是付184600

那是怎么做会计分录呢

那也是你现在万支付他40万作为保证金，借：其他应收款dai：银行存款，等最后2期的时候，借：长期借款 dai：其他应收款

但是这40万我还没有支付给他啊

现在是每月还184600

最后两期是20万加20万，我们直接用保证金的40万去抵扣

你不支付他这40万保证金，相当于他借了你340万，你只收到300万，剩下的40作为保证金？

嗯嗯

那会计分录是借银行存款300万，其他应收款-保证金40万，dai长期借款340万

那凭证这么做是对的

哦哦

我们公司给一批货物给供应商加工，那批货物不体现，只体现加工费，该怎么做分录呢

现在要付给供应商加工费

做主营业务成本-加工费就行

哦哦

做主营业务成本-加工费 dai银行存款？

因为我们现在付给他加工费了

是的

好的

我们公司给一批货物给供应商加工，那批货物在库存里面，但是不知道具体是哪批货物，只体现加工费，我们现在已经付完加工费给他了，我该怎么做分录呢，想放到制造费用去改怎么做分录呢

是这个加工费你不想进成本，想进制造费用？

是的

也可以，进制造费用-加工费，不过制造费用也是要结转到主营业务成本的

那批货物现在就在库存里面

也是要结转的

就多走一个制造费用

我们又付了加工费了

这样该怎么做会计分录

那批货物和这个加工费要一起进生产成本（货物从原材料转，加工费从制造费用转），然后根据收入结转进度，从生产成本转主营业务成本

材料出库，借：生产成本 dai：原材料

支付加工费并收取发票，借：制造费用 dai：银行存款

结转，借：生产成本 dai：制造费用

然后最终的成品销售了形成了收入的时候，对应结转成本：借：主营业务成本 dai：生产成本

哦哦

我公司刚开业的，购买这这些东西，我做一个在建工程-安装工程-摇黑板机

我公司刚开业的，购买这这些东西，我做一个借：在建工程-安装工程-摇黑板机

可以这样怎么做分录呢

这些发票的东西都是用于安装设备的吗？

他是仪器来的，独立的设备

那你的问题跟你在做在建工程-安装工程没有关系是吗？

这个是我做的会计分录

不知道对不对

就是我公司买这些设备该怎么做会计分录

这些设备来了还需要安装才能达到使用条件吗？

我们公司还在筹备阶段

还没开始生产的

不需要安装直接进固定资产

是的

需要安装一下

税费那些怎么体现呢

进项税

购买设备进固定资产还是在建工程是根据设备需不需要安装，跟企业的状态没有关系

哦哦

前面的金额进在建工程，后面的税金进应交税费应交增值税进项税

借在建工程，应交税费，dai银行存款是吗

是的

哦哦

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2022-06-04 14:40sunny

我们公司签了融资合同，是dai款融资的，每月分期还款，我该怎么做会计分录呢，

2022-06-04 14:39sunny

杨老师2022-06-05 09:02

借：固定资产——融资租入固定资产未确认融资费用 dai：长期应付款——应付融资租赁款

杨老师2022-06-05 09:02

借：长期应付款——应付融资租赁款 dai：银行存款借：财务费用 dai：未确认融资费用

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