关于可抵扣暂时性差异转回,不太明白

2022/8/24 20:04:48

关于可抵扣暂时性差异转回,不太明白

举个例子,按照企业所得税法的规定,广告费的税前扣除标准是营业收入的15%,比如2021年广告费10000万元、账载超标2500万元,超标2500-10000*15%=1000万元,在2021年超标,形成可以抵扣暂性差异。在2022年

在2022年发生广告费300万元,营业收入10000万元,扣除限额10000*15%=1500万元,则2022年扣除的广告费100+1000(上年结转本年扣除)=1300万元,2022年在企业所得税前扣除的1000万元就是可抵扣暂性差异转回

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2022-08-24 20:0411839369

关于可抵扣暂时性差异转回,不太明白
会计宝
会计宝

wam2022-08-24 20:07

举个例子,按照企业所得税法的规定,广告费的税前扣除标准是营业收入的15%,比如2021年广告费10000万元、账载超标2500万元,超标2500-10000*15%=1000万元,在2021年超标,形成可以抵扣暂性差异。在2022年
会计宝

wam2022-08-24 20:08

在2022年发生广告费300万元,营业收入10000万元,扣除限额10000*15%=1500万元,则2022年扣除的广告费100+1000(上年结转本年扣除)=1300万元,2022年在企业所得税前扣除的1000万元就是可抵扣暂性差异转回

2022-08-24 20:1311839369

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会计宝
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wam2022-08-24 20:18

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会计宝

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