wam CPA,TA

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工业制造 建筑工程 房地产 运输业 高新企业 初级 中级 注会CPA

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我公司拟成立食品配送中心,想了解涉及的相关税费#其他行业#

会计宝 wam

配送中心如果是一个公司,税费参考一般的企业。如增值税、所得税、车船税等税费。有房产的缴纳房产税、土地使用税     查看详情

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个体户需要申报综合所得吗#个体工商户#

会计宝 wam

个体户业主就个体户经营不需申报综合所得。 但这个业主有从其他人处取得工资等综合所得的,以及个体户的其他从业人员。还是要申报综合所得。     查看详情

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按新收入准则,会计收入与税法收入确认分录?#高新企业#

会计宝 wam

会计收入 借:应收账款/合同资产 dai:主营业务收入 应交税费一应交增值税(销项)     查看详情

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就是物业公司代收代付的一直挂的其他应付款,现在有单位要开发票,我怎么做会计分录,成本分录怎么做#物业#

会计宝 wam

物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算     查看详情

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你好,支付质押承兑汇票怎么入账呢#商业#

会计宝 wam

是支付承兑汇票还是质押?这个汇票是背书而来还是直接从银行开具?     查看详情

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去年会计分录借:银行存款,贷:应收账款贷方记错了,应该是其他收入,刚好去年有免税政策不用交税。#服务业#

会计宝 wam

现在调整 dai:应收账款 红字 货:其他收入     查看详情

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报增值税应该勾选多少进项#出纳#

会计宝 wam

这个要看税负率等     查看详情

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抽凭时发现企业7月发生的业务8月入账,凭证也都是7月的,这样处理有问题吗#其他行业#

会计宝 wam

凭证是7月的,是发票等原始凭证?     查看详情

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所得税费用附注的当期未确认递延所得稅资产可抵扣亏损应当如何计算?#房地产#

会计宝 wam

不清楚的就倒轧,按照累计的亏损数减去已确认递延所得税资产的亏损就是的     查看详情

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毕业两年了没工作经验,考了初级适合找什么行业/什么会计岗位?#初级#

会计宝 wam

可以考虑先在制造业从事会计工作,清楚相关的会计核算、税费申报     查看详情

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怎么对账#服务业#

会计宝 wam

往来单位,可以发函核对。      查看详情

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请教老师 土地成本的二次分摊是什么意思?地产开发商#房地产#

会计宝 wam

二次分摊就是说这个土地成本需在住宅、商铺、写字楼等房产之间分摊     查看详情

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请问老师序时账就是日记账对吗?#商业#

会计宝 wam

不是的!     查看详情

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大家都用的什么记账系统#建筑工程#

会计宝 wam

用友、金蝶等常规软件     查看详情

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我想问一下这个分录具体的含义#工业制造#

会计宝 wam

就是期末将应交增值税的金额结转到未交增值税     查看详情

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人力资源与公司签订代发合同,全额缴税,会计分录怎么做收入和成本?#服务业#

会计宝 wam

是哪边的会计分录?     查看详情

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2023年职工的个税专项附加扣除没有确认怎么弄?#运输业#

会计宝 wam

可以在APP中予以确认,并指定扣除单位     查看详情

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0元转让股权的个税计税基础是什么?#其他行业#

会计宝 wam

(一)以现金出资方式取得的股权,按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值; (二)以非货币性资产出资方式取得的股权,按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值; (三)通过无偿让渡方式取得股权,具备本办法第十三条第二项所列情形的,按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值; (四)被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本,个人股东已依法缴纳个人所得税的,以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值; (五)除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。 参考文件:国家税务总局公告2014年第67号:《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》     查看详情

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你好,老师,一般纳税人公司开了90万的3个点的劳务发票,劳务工资需要做到多少钱#建筑工程#

会计宝 wam

不是说要做到多少钱,而是要根据实际业务来     查看详情

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请问外贸公司支付运费可以让另外一家外贸公司代付给货代吗?#房地产#

会计宝 wam

可以的     查看详情

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年终金的话分录是?要报工资薪金吗,要计提吗#商业#

会计宝 wam

借:管理费用等 dai:应付职工薪酬     查看详情

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我们开票是根据Erp系统的发票开具增值税发票。年关结账的时候因为财务人员阳了,没有核对两者,本月发现增值税开票有几张开错的没有作废,导致开票比系统多。这种情况会有什么后果,有没有补救方法,应该怎么处理。请老师指导。#工业制造#

会计宝 wam

同学你好,像这种情况只能在发现的当月做红冲了,如果对方还没有认证抵扣的可以联系对方把抵扣联,发票联寄回给你,然后销售方直接红冲。如果对方已认证抵扣的只能联系对方开具红字发票信息表,然后上传,你才能开红字发票     查看详情

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代理记账公司的个人年度总结怎么写#其他行业#

会计宝 wam

个人年终总,可以描述下这一年来的成功、不足之处,以及成功的经验等     查看详情

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应付账款-项目预结成本 合同履约成本 主营业务成本 他们之间有什么关系? 老师能梳理一下这笔分录的思路吗?#建筑工程#

会计宝 wam

应付账款核算的是对方已提供相关的服务金额     查看详情

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老师您好,想知道一下有分支机构的公司,和没分支机构的公司所得税如何做。所得税要注意哪些纳税风险#物业#

会计宝 wam

总、分公司备案后,通常是按照总分机构汇兑计算,再分配的     查看详情

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老师,我们是国资人力资源公司。现在年底发年终奖的时候,需要发放一部分非本单位派遣的员工的年终奖(其他单位),流程上可行吗?个税申报这一块该怎么处理?#其他行业#

会计宝 wam

需要发放一部分非本单位派遣的员工的年终奖(其他单位) 是说这部分人员不是本劳务派遣单位的人员?     查看详情

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提示营业成本是4373052.98,营业收入是4395028.12。税务的应税收入是48604852.19。说申报要更正成本及收入,这个要怎么更正。#其他行业#

会计宝 wam

这个需要核实下,营业收入是4395028.12。税务的应税收入是48604852.19元的差异原因?为何两者的收入是近10倍的差距?      查看详情

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个体工商户零申报逾期怎么办#个体工商户#

会计宝 wam

已逾期了,建议及时申报     查看详情

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卖出玻璃以及窗户后,给客户上门安装发生的材料以及人工等费用,费用报销的时候计入哪个科目#工业制造#

会计宝 wam

可以计入劳务成本,在确认收入时,将这个劳务成本结转到主营业务成本     查看详情

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外贸企业,请问这个完整的记账凭证该怎么做?#房地产#

会计宝 wam

正在看     查看详情

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其他应收款期末是负数怎么调整?#其他行业#

会计宝 wam

如果账务处理没有问题,往来单位也无问题,     查看详情

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转让股权个人所得税在哪里查询#工业制造#

会计宝 wam

在个税APP     查看详情

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老师,请问12月的支出,但是对方一直没有给我们开发票,导致第4季度所得税增加,这个该怎么处理呢#其他行业#

会计宝 wam

对于已实际发生的业务,在12月底前没有开票的,先按照实际发生的成本、费用暂估入账     查看详情

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A欠我们的钱,b欠a钱,现在a让我们直接开票给b,由b付款给我们#房地产#

会计宝 wam

开票,需由实际提供业务的销售方开票给购买方     查看详情

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購入的固定資產不超過500萬,允許一次性計入當期成本費用,分錄是怎麼做的呢?是折舊一次性計入嗎?還是固定資產原值一次性计入?一次计入成本的话,那个税务是报加计扣除的吗?#房地产#

会计宝 wam

达到公司固定资产认定标准的,会计上继续在固定资产核定,税收一次性扣除,税收按原值一次性     查看详情

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请问这个是只需要报这几个税吗#个体工商户#

会计宝 wam

还有印花税等。若有所产涉及房产税、土地使用税。      查看详情

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全电发票免税清单模板有没有呀老师#其他行业#

会计宝 wam

免税清单?     查看详情

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老师 我想问下 公户提取备用金 可以直接转私户备注备用金吗?#其他行业#

会计宝 wam

不建议,如果是备用金,通常是提现,如果是个人差旅借支,可以直接划到个人私户      查看详情

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我们公司替其他公司缴纳劳务员工保险账务税务怎么处理?#房地产#

会计宝 wam

这个代缴的款项,是怎么收回的?     查看详情

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小规模纳税人有形动产租赁可以开免税发票吗?自产花卉盆栽租赁#其他行业#

会计宝 wam

现在是2023年,对于小规模纳税人适用3%收入的可以开免税发票的政策已于2022-12-31到期,现在建议先稍等下      查看详情

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纸质增值税发票 增值税发票 电子发票增值税专用发票 增值税电子专用发票都有什么区别?#其他行业#

会计宝 wam

增值税电子专用发票票面和增值税纸质专用发票相比主要变化有两点: 1、增值税电子专用发票将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”,取消了原“销售方:(章)”栏次,进一步简化了发票票面样式; 2、取消了发票专用章,采用电子签名代替发票专用章。     查看详情

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系统内预入库,材料实际领用,如何算成本?#工业制造#

会计宝 wam

这个预入库,是说成本未核算时入库?     查看详情

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租赁负债未确认融资费用的期末余额如何计算?#其他行业#

会计宝 wam

先对租赁负债进行折算,再用未付租金余额一租赁负债的余额就是     查看详情

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请问一下最后我的递延所得税怎么计算?#其他行业#

会计宝 wam

预计转回时实际税率是2.5%,就按2.5%确认。如果不能确认是2.5%,但预计是小微企业,就按20%确认     查看详情

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政府拨款采购的技术费,企业如何记账#其他行业#

会计宝 wam

政府的拨款还用偿还?是企业会计?     查看详情

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租赁负债租赁付款额借方余额如何处理?#中级#

会计宝 wam

说明少确认了相关使用权资产,也导致确认使用权资产的折旧     查看详情

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总公司账上有分公司的前期费用,现在分公司有了新账套,需要把总公司账上关于分公司的账梳理出来进行调账,调账思路怎么样的?具体会计分录怎么写?#中级#

会计宝 wam

从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。     查看详情

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老师,我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么?#服务业#

会计宝 wam

年底关账主要注意事项如下: 1、需要检查本年发生的所有业务是否都全部入账,所有成本费用是否取得取得相关扣除凭证,未取得的结账之前催要发票; 2、年底盘点库存,是否账实相符,如有差异,查明原因,进行调整; 3、年末需要核对往来款项,本公司核对之后与对方公司进行核对,一些确定收不回来或者不用支付的尾款应及时进行处理,确定为相应的损益类科目; 4、核实有无税收优惠; 5、检查各项税金计算是否正确; 6、检查各科目余额,明细账余额合计数与总账是否相符,科目余额表的年末数或者本年发生额,与资产负债表和利润表的数据是否相符,如不符,应及时查明原因并进行处理; 7、报表内数据勾稽关系是否正确。     查看详情

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因9月份的货物退回 开红字发票 ,是不是购买方抵扣了 才让购货方申请红字信息表。没抵扣就销售方申请红字信息表 对么?#房地产#

会计宝 wam

购买方取得专票并且已经申报抵扣了,或未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的:发票联和抵扣联在购买方,由购买方申请填开《信息表》。     查看详情

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今年1月份的餐费发票,可以在12月份报销嘛#服务业#

会计宝 wam

可以的!     查看详情

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员工烫伤治疗费支付,文化事业建设税的帐务处理#餐饮酒店#

会计宝 wam

员工烫伤治疗费支付,文化事业建设税的帐务处理 员工烫伤治疗费 借:管理费用 等受益对象 dai:应付职工薪酬 支付 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 文化建设事业费 计提文化事业建设费时: 借:税金及附加 dai:应交税费—文化事业建设费 缴纳文化事业建设费时: 借:应交税费—文化事业建设费 dai:银行存款      查看详情

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请问如何测算月底要发的工资需要预扣的个人所得税?#其他行业#

会计宝 wam

这个可以根据税务总局公告2018年第61号预扣预缴公式、税率来     查看详情

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老师 我怎么查看自己公司的开票额度不超过500万呀#其他行业#

会计宝 wam

开票总额度没有一个限制,这个是企业的经营行为,单张发票可能有限定     查看详情

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一般纳税人开运输安装费的发票是多少税率,运输费,安装费各是多少税率呢,开发票#其他行业#

会计宝 wam

提供交通运输服务,增值税一般纳税人一般计税税率为9%,简易计税征收率为3%;小规模纳税人征收率为3%。 小贴士:提供公共交通运输服务(包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车)在2022年12月31日前可以享受免征增值税优惠。     查看详情

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已抵扣的进项发票做了转出,怎么做分录?#建筑工程#

会计宝 wam

借:管理费用等 之前不含税金额的科目 dai:应交税费-应交增值税(进项转出)      查看详情

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老师,请问报销这个修补料怎么入账啊,这家企业主要提供劳务#其他行业#

会计宝 wam

同学你好,你们单位是什么性质啊?买的这个是做什么用的     查看详情

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只做内账,用计进项税,销项税吗#运输业#

会计宝 wam

需要的     查看详情

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材料采购成本包括运输中的合理损耗与采购总成本公式的买价+负担材料采购中,负担材料采购并 包括运输中的合理损耗,这是为什么呢?#初级#

会计宝 wam

采购中的合理损耗实际上由实际入库的承担,加大了材料单位成本     查看详情

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老师。跨年发票怎么处理呢#其他行业#

会计宝 wam

参考如下: 发票对应的业务是上年的: 1、上年已暂估入账,本年回票,先红冲上年暂估,再按发票入账;2、如果上年未暂估,金额也不大,在本年入账;     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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