wam CPA,TA

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工业制造 建筑工程 房地产 运输业 高新企业 初级 中级 注会CPA

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注册会计师/税务师

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小规模上年度忘记做增值税了,#出纳#

会计宝 wam

将1%免征的部分 dai:主营业务收入 红字 dai:营业收入收入 不影响利润     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 wam

将免征的部分 dai:主营业务收入 红字 dai:营业收入收入 不影响利润     查看详情

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原价7.4元现价6.926元,降了几个点呢#出纳#

会计宝 wam

1-6.926/7.4=0.0640541     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 wam

红字发票。 借:库存商品等 红字 dai:应付账款 红字 应交税费一进项转出      查看详情

378 0赞 0评论 收藏 分享

你好#出纳#

会计宝 wam

你好     查看详情

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当年以前月份产品成本多结转和少结转如何账务处理#商业#

会计宝 wam

只是一个内部串账,不影响金额,作一个审计调整 借:库存商品 dai:库存商品     查看详情

974 0赞 0评论 收藏 分享

需要计提的税有哪些#出纳#

会计宝 wam

增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提     查看详情

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每个月需要计提的有哪些业务#其他行业#

会计宝 wam

各类税.成本费用均要权责发生制计提     查看详情

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公司与个人之间资金往来借款交税吗,有时间规定吗#出纳#

会计宝 wam

不要     查看详情

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预收的货款退回去了 扣除对方的手续费退回的科目如何做张才能🚿平#其他行业#

会计宝 wam

没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入     查看详情

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民非组织,以前年度的收入和成本都记到了本年,如何调整#其他行业#

会计宝 wam

不重要的调整就在当期收入、成本中调整     查看详情

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我们公司是开饭店的,老板为了营销在自己饭店请客的餐费应该怎么记会计分录#服务业#

会计宝 wam

不会收费。 借:管理费用 dai:劳务成本 应交税费一销项     查看详情

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你好,我想咨询个业务#出纳#

会计宝 wam

他个代垫的是4.8万元,还款也是4.8万元     查看详情

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请问收到自产自销农产品发票 抵扣后怎么入账呢#房地产#

会计宝 wam

借:原材料 91 应交税费一进项9 dai:应付账款或银行存款100     查看详情

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公司已经出具审计报告,但是去年有一笔增值税滞纳金计入了增值税要怎么处理#建筑工程#

会计宝 wam

金额大修改审计报告。不大,在24年调整     查看详情

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销售单开的是5箱酒每箱100元,共500元,赠送1箱可乐,可乐成本价40,因为没可乐了,换成赠送1箱矿泉水,矿泉水成本是42,所以收了502元,销售单上金额是500。这个销售单怎么销账?谢谢#出纳#

会计宝 wam

不考虑增值说 借:银行存款502 dai:主营业务收入一酒 主营业务收入一矿泉水 收入按单独销售酒、水的价格分摊502元     查看详情

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见习基地给见习人员发放的生活费,生活费不能以工资形式发放,怎么做账务处理和税务处理 国家会给一个就业见习补贴,是每人每月本市最低工资的80%等,怎么做账务处理和税务处理#服务业#

会计宝 wam

该人员没有毕业的,计入劳务费,这个补贴的受益人是公司,公司收到时计入其他收益。     查看详情

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你好老师,请问铝塑门窗厂和食品厂用什么方法核算成本呢?#其他行业#

会计宝 wam

基本的是按产品品种来核算     查看详情

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老师 问下这个怎么办?#房地产#

会计宝 wam

先核实存货余额及增减变动是否正确。收入确认也无误,可直接申报     查看详情

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老师,总公司和分公司都是亏损状态 这个企业汇算清缴怎么申报#物业#

会计宝 wam

这个按照实际账务申报就可以了,与亏损没有关系     查看详情

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老师 汇缴主表里的管理费用必须和年报利润表里一致吗?#出纳#

会计宝 wam

可能有差异。汇缴的管理费用=利润表上管理费用+研究费用     查看详情

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三笔工资,一个是保安费,一个是保洁费,一个是服务费,凭证如何做计提和发放的账务处理#物业#

会计宝 wam

付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗?     查看详情

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领导以第三方支付给公户,作为垫付款,凭证如何做账务处理#物业#

会计宝 wam

如果是,领导直接支付给公司,公司收到的,借:银行存款 dai:其他应付款     查看详情

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老师 请问支付2024年度车船税分录该怎么做#出纳#

会计宝 wam

计提: 借:税金及附加 dai:应交税费一车船税     查看详情

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上月有留抵税额,但是和账面差零点几,如何调整账面?#商业#

会计宝 wam

就差异金额调整应交税费一进项与存货     查看详情

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老板工资能算进资产里吗#出纳#

会计宝 wam

在公司任职,与资产的建造相关,可以的     查看详情

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请问转让资产涉及税费有哪些呢?(包括转让在建工程的商铺、房产门市等)#房地产#

会计宝 wam

商铺、房产:增值税、城建税及附加、企业所得税、土地增值税、印花税等     查看详情

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买房,卖房,出租都交什么税#房地产#

会计宝 wam

买房:印花税、契税     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 wam

最好重开     查看详情

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小规模物业公司,收商铺门脸租金10000,请问怎么做账务处理#出纳#

会计宝 wam

假如当月收当月 借:银行存款10000 货:主营业务收入 10000/1.05=9523.81 应交税费一应交增值税 476.19     查看详情

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收商铺门脸租金10000,这个怎么做账务处理老师#出纳#

会计宝 wam

是当月收当月 借:银行存款10000 货:主营业务收入 10000/1.05=9523.81 应交税费一应交增值税 476.19     查看详情

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母公司给子公司工会专用收据在哪里领取#商业#

会计宝 wam

在母公司的当地工会部门领取     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 wam

你好,是遇到什么问题了呢     查看详情

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老师,有借条的范本吗#商业#

会计宝 wam

公司员工备用金借款单吗      查看详情

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咨询问题#出纳#

会计宝 wam

你好     查看详情

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公司注册资本由7777万变更1000万,是有什么原因吗#商业#

会计宝 wam

新的公司法对注册资本到位时间有要求,如不能在规定的时间内出资到位构成违法,同时公司法也要求公司股东以认缴的注册资本承担责任     查看详情

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我们是做光伏代理商,给农户补贴的钱怎么做账#出纳#

会计宝 wam

这个相当租赁农户的房产,最好是农户开票,按政策,小额零星可按收款收据入账,但建议与主管税务局也交流一下     查看详情

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做23年汇算清缴,挂在以前年度损益的多计提社保和少计提社保,计提税款,补计提工资,补缴款工资这些应该在23年调增还是调减,不太懂明白如何判断是需要调增还是调减#其他行业#

会计宝 wam

如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减     查看详情

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顾客充值10万返18%的点,总账户有118000,客户现在要拿走4万块钱,账户还剩多少钱#商业#

会计宝 wam

如果是按照日账户上金额4万元来算是的。     查看详情

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老师,老板怎么从公司合法拿钱#其他行业#

会计宝 wam

分红、支付工资等     查看详情

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老师,老板怎么把公司赚的钱转给自己#其他行业#

会计宝 wam

分红、支付工资等     查看详情

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老师,公司的利润怎么分配#其他行业#

会计宝 wam

在弥补亏损、计提盈余公积金后,由股东会决议分配     查看详情

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老师,增资扩股有新股东投资,投资款已经打进来了,是否要去做工商变更才能确认为实收资本?#出纳#

会计宝 wam

公司是有限责任公司,.股东有变更是法定登记事项,从工商账务一致的情况下是的!     查看详情

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请问这个要怎么做会计处理,我做了是错的#出纳#

会计宝 wam

19年1月1日 借:固定资产2664220.08 长期应付款一未确认融资费用498168.07 dai:长期应付款3162393.15 20191231 借:长期应付款632478.63 dai:银行存款632478.63 借:财务费用159853.08 dai:长期应付款一未确认融资费用159853.08     查看详情

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请问一下,销方开票写错银行账号有什么不好的影响,钱能打进来吗#高新企业#

会计宝 wam

账号开错就是不合规发票。打不进款项,建议重开     查看详情

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想咨询一下关于期货买卖账务处理?#出纳#

会计宝 wam

购买的金额计入交易性金融资产,处置价差计入投资收益     查看详情

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老师,我们一个合同从定金付款到完结,需要好几年,这种有没有好的办法催款,或者好的表格规划,以前的销售和会计都没有任何统计#工业制造#

会计宝 wam

按照项目合同逐一登记台账,记录每个合同每笔款项的收付时间!     查看详情

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老师,预收款但是还没有提供服务,需要开具发票吗?#服务业#

会计宝 wam

没有发生业不开票     查看详情

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事业单位已支付银行手续费,但单据未审批,这种情况怎么挂账#其他行业#

会计宝 wam

这个单据只是内部未审批,但钱银行已收?     查看详情

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出于引流和推广宣传的需要,早期公司授权员工以个人名义开设个人淘宝店铺,以此开拓市场,获取更多的分销渠道。收付款如果是通过公司账户的话,纳入公司经营账务,能证明这个店铺跟公司相关的话,属于公司业务的话,可以库存成本开给公司。请问该回答可以找到相关政策支持吗#出纳#

会计宝 wam

这个还是要从业务的实质来看,虽然是以个人的名义开立的店铺,但可以看成是公司的将商品销售给开立店铺的个人,再由个人在网上的销售,故是这个流程是可以在公司核算商品的购销     查看详情

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公司账上现金余额有370万,应收应付长期挂账较多,请问怎么处理才能减少税务风险呢?#房地产#

会计宝 wam

现金370万元是否真实存在?     查看详情

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老师您好,请问公司自建的员工宿舍低价收取租金,如何进行账务处理?#其他行业#

会计宝 wam

借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费一销项     查看详情

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餐饮行业,火烧店响应号召做大型活动,去参加活动免费赠送火烧几百份,怎么入账#出纳#

会计宝 wam

没有相关的推广而是无偿赠送,计入营业外支出     查看详情

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老师,我想问一下零售企业在核算采购成本时,用什么核算方法#出纳#

会计宝 wam

零售价法、实际成本法均可以。     查看详情

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总公司和分公司自己报自己的财务报表,但是企业所得税预缴和汇算清缴是合并了分公司的数据的#出纳#

会计宝 wam

那总公司季度和年度财务报表需要加上分公司财务报表数据吗? 需要的     查看详情

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老师 请问债务重组协议的金额影响现金流量表吗?#出纳#

会计宝 wam

重组当期有收付现金就有影响     查看详情

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债权转让怎么做会计处理#出纳#

会计宝 wam

符合债权终止确认条件的, 借:银行存款 等 dai:应收账款、其他应收款 投资收益 倒轧      查看详情

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请问本季度确认的收入和成本没来得及入在本月的账,可以入在下个月的账上吗#出纳#

会计宝 wam

按照权责发生制的要求,应及时入账     查看详情

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不管是股票还是债券,只要发行方的财务风险大,投资者的财务风险也会增大,是不啊?#出纳#

会计宝 wam

不是投资者风险越大,是该债券或股票的风险越大     查看详情

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账面上进项税额、销项税额,和申报表上对不上,要怎么处理?账面上直接为0#房地产#

会计宝 wam

想查清楚的话,就要逐一核查每一笔销项、进项与申报表的关系     查看详情

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事务所四险一金怎么计提#出纳#

会计宝 wam

在"管理费用"科目下增设"执业责任保险费"明细科目,核算事务所根据有关法律法规发生的执业责任保险费。事务所在确认执业责任保险费时,借记"管理费用——执业责任保险费"科目,dai记"银行存款”、“其他应付款”等科目。     查看详情

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投资性房地产的成本就是他的账面价值吗?#出纳#

会计宝 wam

投资性房地产的成本就是他的账面价值吗? 相对于购买时点是的     查看详情

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自行建造商品房是为了出售,那买的地是不是要计入商品房的成本啊?老师说的是计入存货的成本,和商品房一样吗#出纳#

会计宝 wam

自行建造商品房是为了出售,那买的地是不是要计入商品房的成本啊?老师说的是计入存货的成本,和商品房一样吗 是的!商品房就是存货     查看详情

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转销的存货跌价准备在汇算清缴哪里填#出纳#

会计宝 wam

是销售结转成本的转销,填写A105090资产损失明细表     查看详情

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跨年的印花税费用小企业准则怎么做#其他行业#

会计宝 wam

借:税金及附加 dai:应交税费一印花税     查看详情

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客户从私户打一笔货款到我们公司的公户,我可以给个人开发票吗#出纳#

会计宝 wam

业务的购买方是个人,可以的     查看详情

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母公司与对方单位签订合同 子公司与他们俩签订三方协议 付款发票由子公司来 印花税应该由子公司缴纳还是母公司缴纳#房地产#

会计宝 wam

从印花税法的规定来看,签订合同的单位是纳税人。从签订的合同主体来看,就当是母公司,但后期有一个三方协议,相当于是合同变更,就当是子公司。故建议与税务局沟通下     查看详情

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23年底预提四千万的费用,审计现在问是否开票,我回复了发票还没有开,不知道什么时候会入账,所以费用先冲掉了,实际来票去费用。这笔费用汇算清缴是要调整冲销掉吗#其他行业#

会计宝 wam

审计已冲回,就是已审报表中已没有这个费用,故在汇算清缴时是用已审报表,不用调整     查看详情

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期货买卖会计分录#出纳#

会计宝 wam

参考交易性金融资产的处理     查看详情

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