wam CPA,TA

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擅长行业

工业制造 建筑工程 房地产 运输业 高新企业 初级 中级 注会CPA

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注册会计师/税务师

学员提问

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仿真警车开的发票是安全设备 —交通标识可以用哪个科目,用升固定资产吗#其他行业#

会计宝 wam

使用期限一年以上,进固定资产     查看详情

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我们运输师傅一个月运输费都是1.5w,可以付一部分工资,另部分开发票吗,#工业制造#

会计宝 wam

同一个业务,性质相同,不可以的     查看详情

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老师您好,请问员工在1月补缴了12月社保,在12月也没计提费用如何进行账务处理#出纳#

会计宝 wam

金额不大,就在1月份账务处理,计入职工薪酬     查看详情

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高新产品转化表 是什么的 审计要的#房地产#

会计宝 wam

高新技术对应的高新产品及收入。     查看详情

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请问租赁付款额余额部分重分类至应付账款,逻辑是什么#物业#

会计宝 wam

有这个重分类?     查看详情

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第四季度附加税重复计提了,第四季度的所得也申报了。报表现在修改不了,怎么办呢?#商业#

会计宝 wam

如果金额不大,就在24年调整,将多计提的直接在24年红冲     查看详情

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0元转让实缴资本,会有税务风险吗#其他行业#

会计宝 wam

是0元转让股权?     查看详情

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年初预算10万费用搞活动,实际活动需要费用12万超过的2万如何处理#商业#

会计宝 wam

先修改预算,再按实际情况核算     查看详情

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小规模 这个购进的成本和销出的收入会不会差太多了,小规模没有税务率的话 成本和销售怎么看#其他行业#

会计宝 wam

会不会差太多,要看是否与实际业务致!     查看详情

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个体户开技术服务的普票,在没有出项的情况下要交多少税。#房地产#

会计宝 wam

没优惠,没有进项,开了多少交多少。     查看详情

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请问老师这个发票应该计入什么什么科目?#其他行业#

会计宝 wam

是自用还是用于销售?     查看详情

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我们是劳务派遣公司,收到医保局转入的劳务派遣人员的生育津贴要如何入账呢?是否需要确认收入?#服务业#

会计宝 wam

这个可以参考代收代付的工资来会计处理。     查看详情

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老师,你好,建筑工程项目开农民工专户支付的农民工工资可以让农民工开具劳务发票吗,不走申报工资的方式,可以吗?因为我们公司很多农民工都是开的劳务发票给公司,没有申报工资#出纳#

会计宝 wam

既然已明确是农民工工资专户支付的工资,通常应当走的是工资申报,而不是让其代开劳务费发票     查看详情

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员工体检费算个税吗?#出纳#

会计宝 wam

这个有争议,严格按照个税法的要求是的。但建议与税务局沟通下     查看详情

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在应收款项实际发生坏账损失时,确认坏账损失为什么不属于谨慎性 在应收账款实际发生坏账损失时,确认坏账损失符合谨慎性质量要求#出纳#

会计宝 wam

根据预期信用损失计提坏账准备是谨慎性原则,而不是在发生损失时     查看详情

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询证函只有其他应收,未列示应收,我放回函应该写吗#出纳#

会计宝 wam

这个看公司的,可写也可不写     查看详情

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股权转让核税一般会查什么#房地产#

会计宝 wam

账上收入、成本、资产的真实性、准确性、公允性     查看详情

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投资方以实物注资摘要怎么写?#出纳#

会计宝 wam

材料出资     查看详情

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想问下根据采购合同预付货款的30%怎么做账?而且已经收到的货比按照预付款金额收到的货多#服务业#

会计宝 wam

预付 借:预付账款 A dai:银行存款 收到货: 借:库存商品 应交税费一进项 dai:预付账款 B 由于B大于A,故期末B一A的余额就是应付账款     查看详情

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递延所得税资产及负债所得税负债在何时确认,做入分录?平时有损失就计入,还是年末一次洗做分录呢?#工业制造#

会计宝 wam

发生暂时性差异,按月(季)出表的,按月(季)核算递延所得税资产及负债所得税负债     查看详情

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我个人在杭州惠州贵州广州都有写字楼以及住宅的租金收入,这种多地的租金收入,需要汇算清缴吗?#房地产#

会计宝 wam

是自然人个人房产出租,不参与汇算清缴     查看详情

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公司购入可转换公司债券,其权益部分和负债部分分别计入什么会计科目?#其他行业#

会计宝 wam

权益部分记入其他权益工具,负债部分记入应付债券     查看详情

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以前(2022年)股权转让协议上,写了买方出18万买,公司属于亏损状态需要缴纳个税嘛#其他行业#

会计宝 wam

这个要看转让价是否大于出资,亏损并不必然就没有个税     查看详情

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公司以自有资金投资的长期股权投资,现政府要求无偿划转至其他公司,分录怎么做?#其他行业#

会计宝 wam

是说将长期股权投资无偿划转吗?     查看详情

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小规模期间购买的原材料,升了一般纳税人后对方开进专票可以抵扣吗? #出纳#

会计宝 wam

一般是不可以的。如果小规模纳税人期间没有按照简易计税办法申报增值税,是可以的。     查看详情

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请问合同已签订,业务已发生,能否凭合同计成本?#出纳#

会计宝 wam

凭合同、实际完成的工程量等来预计     查看详情

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老师 平常做账务时会先计提企业所得税,但是预缴的时候是0,现在年终最终的收入也是少于成本,所以不用交企业所得税,是不是得把之前计提的企业所得税冲为零呢?如果充的话分录应该怎么做#商业#

会计宝 wam

可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字     查看详情

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本年累计销售收入13554.31,文化事业建设费税收为多少#房地产#

会计宝 wam

《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税[2016]25号) 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务免征文化事业建设费.     查看详情

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股东分红怎么做,可以做在1月份吗#工业制造#

会计宝 wam

股东在1月份作出分红决议,就在1月份做 借:利润分配一未分配利润 dai:应付利润     查看详情

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请问老师,我们是医院有笔清算款我做分录时借银行存款 ,贷预收账款-合同负债。年底结转借应收账款,贷预收账款合同负债。现在要冲回以前分录,重新做到收入里。请问冲回分录和计收入分录怎么做?急谢谢了#出纳#

会计宝 wam

第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提     查看详情

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公司债权转让给个人需要交税吗#房地产#

会计宝 wam

个人是购买方,有支付对价,没有所得,不交     查看详情

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公司租赁厂房,租期三年,月租199050元,每季度末付租金,按照新的租赁准则,应该如何进行账务处理?#工业制造#

会计宝 wam

公司租赁厂房,租期三年,月租199050元,每季度末付租金,按照新的租赁准则,应该如何进行账务处理? 借:使用权资产 B=199050*3*(P/A,i,12) 租赁负债-未确认融资费用 C=A-B dai:租赁负债-租赁应付款 A=199050*12*3      查看详情

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分录#商业#

会计宝 wam

是采购方?     查看详情

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老师你好,我想请问#出纳#

会计宝 wam

你好,具体什么问题呢     查看详情

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老师,健身房的设备怎么入账,分录是?是算固定资产吗#商业#

会计宝 wam

达到公司固定资产认定标准的,计入固定资产     查看详情

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我们是一家光伏安装企业 我们仓库给客户送料子并支付运费 请问会计分录如何写#其他行业#

会计宝 wam

借:营业成本 应交税费一进项 dai:银行存款     查看详情

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小规模医疗服务门诊,这些东西入哪科,现在都在使用,怎么入帐#服务业#

会计宝 wam

达到公司固定资产认定标准的计入固定资产。没有计入周转材料(低值易耗品)或直接费用化     查看详情

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小规模医疗企业,评估费用怎么做账#服务业#

会计宝 wam

什么业务的评估费?     查看详情

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个人天津银行卡可以办理公司收款二维码吗?#个体工商户#

会计宝 wam

是个体广业主自己的可以     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 wam

你好     查看详情

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会计主体和法律区别是什么,请举例说明#出纳#

会计宝 wam

法律主体一般是一个会计主体,会计主体(如内设的独立核算的部门、合并报表编制主体)不一定是法律主体     查看详情

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减少注册资本,需要交个人所得税吗#出纳#

会计宝 wam

只是减少注册资本,实收资本、资本公积等所有者权益未减少,不需要的     查看详情

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企业成立以来,每年都有盈利,从未分红过,今年股东想分红,怎么操作#工业制造#

会计宝 wam

开股东会协议,确定分红比例,章程有分红约定按照章程约定处理     查看详情

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什么时候挂应付账款,什么时候挂其他应付账款呢#建筑工程#

会计宝 wam

因采购商品或接受劳务在应付账款。 各类代垫、暂收的在其他应付款     查看详情

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固定资产加速折旧.可以不一次性折旧完吗?#房地产#

会计宝 wam

如果是采用缩短年限(不是一次性)的加速折旧可以的。 如果是是一次性的,应当是不可以的     查看详情

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年末的报销,现在还没付款,想1月份再付,要怎么挂账?#建筑工程#

会计宝 wam

如果是一般的费用没有发票,先暂估 借:管理费用、销售费用等 dai:其他应付款     查看详情

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简易计税,资产负债表,其他流动资产、负债里填列什么科目#建筑工程#

会计宝 wam

是简易计税的什么会计核算?     查看详情

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老师 建造合同收入成本确认表里预计合同总成本怎么算呢#建筑工程#

会计宝 wam

一般要结合公司的造价、预算等考虑     查看详情

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老师,我们是建筑公司开了100万发票出去。现在对方也没付款也没进项发票,这个月可以直接红冲掉吗#出纳#

会计宝 wam

发生义务,符合收入确认,是应开票的     查看详情

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如果一个人的工资各项加起来10000 元不用缴税,是需要会计怎么操作还是职工自己申报#房地产#

会计宝 wam

即使不缴纳个人所得税,还需由发放单位申报工资薪金所得     查看详情

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麻烦问下老师,我账上的库存商品是只有金额没有数量的,然后我按月末一次加权法算的期末存货金额跟账上期末存货金额有误差,怎么办呢#商业#

会计宝 wam

此种情况下,需要核实是账上有问题,还是账外辅助有问题     查看详情

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你好,请问年底提前报销生活费,按12月整月天数计算还是截止到报销日天数计算#出纳#

会计宝 wam

12月是23年最后一个月,属于23年的,应当是在23年报销,故应当是12月整月     查看详情

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购买的土地和需要装修的废弃大楼,我们从什么时候开始缴纳房产税和城镇土地使用税。#出纳#

会计宝 wam

购买存量房从房产交付次月起开始     查看详情

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国有企业的开发产品被下文无偿转让给另一个国有企业,如何账务处理?#房地产#

会计宝 wam

开以看划转文件,上面一般有处理。 划出单位 借:资本公积 dai:开发产品 划入单位 借:开发产品 dai:资本公积     查看详情

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公司一直拿法人的私户发工资,一直挂在其他应付款。年底需要冲销吗?要怎么冲销?#房地产#

会计宝 wam

用法人代表的个人户发工资,公司在未将款项还给法人代表时先在其他应付款挂账。一般在年底建议用公司用银行存款归还     查看详情

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吸收合并可弥补亏损递延怎么做账,会计分录是什么样的#出纳#

会计宝 wam

税收亏损无需单独处理     查看详情

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使用权资产涉及的递延所得税分录#工业制造#

会计宝 wam

初始确认 借:使用权资产 租赁负债一未确认融资费用 dai:租赁负债一应付租赁 同时 借:递延所得税资产 dai:递延所得税负债 计提折旧 借:管理费用等 dai:使用权资产计提折旧 借:财务费用 dai:租赁负债一未确认融资费用 支付租金 借:租赁负债一应付租金 应交税费一进项 dai:银行存款 同时 借:递延所得税负债 所得税费用(也有可能在dai方) dai:递延所得税资产     查看详情

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企业租入一辆公车,共计36万,租期三年,每三个月支付租车费9万,用新准则使用权资产,怎么做会计分录?是不是还要考虑计提递延所得税?#房地产#

会计宝 wam

每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25%      查看详情

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使用权资产的分录#工业制造#

会计宝 wam

初始投资到折旧?     查看详情

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使用权资产最后一年不算折旧吧?#工业制造#

会计宝 wam

租赁期内计提折旧,到期计提完毕     查看详情

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工程建设委托管理合同交印花税么?#建筑工程#

会计宝 wam

这个委托管理是怎么管理?     查看详情

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手撕发票上面发票代码和发票号码能看出这张票的日期吗 #出纳#

会计宝 wam

你好同学,看不出来。     查看详情

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想请问一下 计提工资和发放工资的分类是怎么样阿#其他行业#

会计宝 wam

是分录吗?     查看详情

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损益账户余额转入本年利润账户#出纳#

会计宝 wam

是的!收入类转入本年利润dai方,成本费用类转入本年利润借方     查看详情

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我们公司有56人,半个月工资是77675元,那我一个月要给这个劳务派遣公司全部服务费多少#出纳#

会计宝 wam

半个月工资77675.一个月工资77675*2 服务费77675*2*6.72%     查看详情

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投资性房地产的出租会计上按照权责发生制先确认收入(分录是借:合同资产 贷:其他业务收入),税法上不确认收入,产生了递延所得税负债吗?分录该如何做呢,就是如何确认递延的计量和确认?#房地产#

会计宝 wam

会计上确认收入,一般是借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-销项。会计上的收入早于所得税上的收入,借:所得税费用 dai:递延所得税负债     查看详情

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客户要汇人民币,是按第一天的汇率还是实时汇率?#房地产#

会计宝 wam

一般是当天的中间汇率     查看详情

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工资表的会计分录怎么做?#出纳#

会计宝 wam

按照工资表上的应发数计提工资:借:管理费用、制造费用 等受益科目 dai:应付职工薪酬-工资     查看详情

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借:应付账款50 贷:银行存款100#出纳#

会计宝 wam

你是什么问题?     查看详情

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请问老师公司第一次购美元汇到香港公司,汇率按哪个啊?#其他行业#

会计宝 wam

这个是购外汇     查看详情

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本公司为甲方,负责智能车机技术研发,另一个公司是乙方,负责产品销售生产以及后期运营,那这样甲方从利润中占比多少比较合适?#高新企业#

会计宝 wam

在于双方在这个合作中承担的风险、投入等各方面,没有一个定论!     查看详情

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个人购买的汽车挂在公司的名下,现在很多年了想转回给私人要怎么操作#工业制造#

会计宝 wam

按照销售过户处理     查看详情

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请问收到员工申请的海南省人才引进住房补贴要怎么做账#房地产#

会计宝 wam

文件明确是补贴给员工,公司只是一个代收代付,收到时计入其他应付款      查看详情

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老师你好,请问总公司将车过户给分公司,所得税是不是汇总缴纳,账务处理应该怎么做。目前公司所得税汇总纳税,增值税各交各的#出纳#

会计宝 wam

总公司将车过户给分公司,所得税是不是汇总缴纳(汇总交)     查看详情

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老师,我们公司是小规模纳税人,购买了固定资产,但是还没有取得发票,怎么入帐#出纳#

会计宝 wam

已收到的,先按照合同价或协议价暂估入账     查看详情

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老师我们食堂阿姨买菜都是半个月结一次账,但是每天都有记账,如果每一笔都有收据,然后汇总打款给她,这个可以税前扣除吗#工业制造#

会计宝 wam

如果这个阿姨买菜只是一个代买后报销,建议取得销售方开具的销售发票入账。虽然每次用的是小额零星,如果数量众多也是存在一定的税务风险的。      查看详情

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请问二手车公司买卖二手车以及帮别人买卖二手车如何进行日常账务处理,一般纳税人和小规模除了小规模不能抵扣进账还有其他什么不同吗?#其他行业#

会计宝 wam

二手车市场销售自己收购的二手车赚取差价对于二手车市场来说是存货。 二手车市场代开二手车发票,此情况是经纪代理业务,就收取的手续费确认收入。     查看详情

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老师客户开了发票,但是打款,她不要打公账,是老板私人微信付款的,这样要怎样做账务处理#工业制造#

会计宝 wam

是公司采购付款,由老板个人微信支付给对方?     查看详情

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固定资产不提残值可以吗#出纳#

会计宝 wam

可以的     查看详情

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这个月给几个员工补缴了前两个月的社保,并且有滞纳金,这个会计分录怎么做呢#建筑工程#

会计宝 wam

执行小企业会计准 单位承担部分 借:管理费用一社保等 dai:应付职工薪酬一单位社保 个人承担部分 借:管理费用一工资等 dai:应付职工薪酬一工资。 缴纳社保 借:应付职工薪酬一单位社保 应付耶工薪酬一个个承担社保 营业外支出 滞纳金 dai:银行存款 同时 借:应付职工薪酬一工资 dai:应付职工薪酬一个人承担社保     查看详情

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你好,有个实务问题想咨询一下#出纳#

会计宝 wam

需要的!     查看详情

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全资子公司是独立核算吗?#商业#

会计宝 wam

是的     查看详情

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预提五年基金管理费,什么时候才能开发票,如何做账#其他行业#

会计宝 wam

你是购买方还是销售方     查看详情

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