请问季度报税，是否需要预提是看利润表的本年累计还是本期金额？

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2022/10/5 20:43:41

看本年累计金额

那是不是第四季度如果利润为正，这个是没办法预提的，就只能交税了，然后下一年汇算清缴的时候再根据全年的多退少补

四季度应预缴的所得税=（本年累计利润总额+或-纳税调整）*所得税税率-1-3季度已预缴的

次年汇算清缴多退少补

请问纳税调整是什么意思

举个例子，纳税调整就是财务上这笔费用计入了利润表，但是企业所得税不认，就要做纳税调整

那好比我一季度交了一万企业所得税，然后四季度还需要交税，那最后得出来要交的税款是系统自己会自动扣减一季度已经缴纳过的，然后得出要交的税款？还是需要自己算

系统会自动

老师我想再确认一下，就是1-3季度根据利润表本年累计，可以先提预提，然后下月没有实际产生再做冲减，但是四季度如果利润还为正，就不能在12月做预提的分录了，就需要根据那个公式进行交税

1-4季度都是根据利润表来的，没那么复杂

有应纳税所得额就要计提所得税，预缴所得税

但是好比我一到三季度利润都为正，每季度都要交税，虽然说是预交，但是到汇算清缴之前，有很多的费用票进来，那岂不是要退税了，退税现在很麻烦，所以就想先预提，先不预交

可以啊

我现在不明白的就是我一到三季度都预提了，没有交税，也没有费用票进来，都冲减了，所以第四季度利润会很大，就是不知道12月底还能预提吗？然后下年汇算清缴前取得费用票

实务中会有企业这么处理

好的谢谢老师

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2022-10-05 20:43匿名提问

请问季度报税，是否需要预提是看利润表的本年累计还是本期金额？

甘老师2022-10-05 20:44

看本年累计金额

2022-10-05 20:47匿名提问

那是不是第四季度如果利润为正，这个是没办法预提的，就只能交税了，然后下一年汇算清缴的时候再根据全年的多退少补

甘老师2022-10-05 20:48

四季度应预缴的所得税=（本年累计利润总额+或-纳税调整）*所得税税率-1-3季度已预缴的

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