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请问一下,这个月需要计提所得税,小微企业所得税100万以内还是个去年一样的税率么?#其他行业#
(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看详情
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公司出售自己使用过的新能源电车,分录应该怎么做? 出售当月还可以计提吗? 凭证内除了二手车交易发票,还需要什么资料?#服务业#
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看详情
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我是一家餐饮公司,此前一直享受生活性服务业15%加计抵减政策,2022年底还有加计抵减余额10万元未抵减完,最近出台了新的加计抵减政策,请问去年没抵减完毕的余额还能在今年继续抵减吗?#餐饮酒店#
可以,余额体现在附表四那里,有应交增值税的话可以拿来抵的 查看详情
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我们这边有个创业园,企业不需要交房租,只需要水电物业,然后我们公司上月的场地不够用,所以就租用了A企业的场地,并用我们公司的对公缴纳了A企业的水电物业,这样的分录要怎么做,要写租赁合同之类不#商业#
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看详情
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您好,我司收到个人机器租赁发票,税局需要我们代扣代缴个税,我们需要怎么申报#其他行业#
个人租赁所得按20%代扣代缴个税 如租赁收入是10000元,那么需要代扣10000*(1-0.2)*0.2=1600元 查看详情
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年末净利润负数,求需要结转的分录写一下?#其他行业#
1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看详情
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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#
1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。 查看详情
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请问一下我公司付房子工程款100万,但付款时备注是货款,这个后期有没有影响#商业#
付款的备注不一致在涉及诉讼的情况下可能对证据可靠性有一定影响。 但是有合同和银行流水情况下,双方正常履行合同,这点瑕疵可以接受 查看详情
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缴纳保险的会计分录#商业#
计提社保: 借:管理费用——社保费; dai:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分) 发放工资、代扣社保: 借:应付职工薪酬——工资; dai:银行存款(实发工资); 其他应付(收)款(个人承担的部分) 缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看详情
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金税盘红字发票信息表在那下载#其他行业#
登录开票软件,点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单栏,在“红字发票信息表查询导出”界面,点击“下载”按钮,“红字发票信息表审核结果下载条件设置”界面设置下载条件后,点击“确定”按钮。 查看详情
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老师,我们是做健康咨询的想问下要做主营业务成本吗?平时也有员工工资,报销之类的费用,开票是开的咨询服务费#服务业#
有直接外购的咨询服务就做成本,没有就不列,员工的工资一般是计入管理费用的 查看详情
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老师,公司向个人租车,费用¥10000元,上一年12月份支付租赁费的时候,没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉,目前已结账。 正常应该是 12月份 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥8400,贷:个人所得税¥1600. 到了1月份,借:个人所得税¥1600. 贷:银行存款¥1600。 我们12月份做成了 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后,分录应该怎么做? #出纳#
你们没有扣除,那么1月收回应扣除的个税 借:银行存款1600 dai:应交税费/个税1600 借:应交税费/个税1600 dai:银行存款1600 查看详情
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个体工商户工商年报纳税总额是什么#其他行业#
在工商年报中出现的纳税总额是指包括:全年所有税种的纳税金额,如:增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等。 查看详情
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获得王思聪打人的赔款206万需要缴税吗#中级#
根据《个人所得税法》第二条规定,下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 个人接受别人的赔偿金,不在上述需要征税的个人所得范围内,按照“税收法定原则”税法没有明确规定的,不需要征税 查看详情
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公司是一家饮料的代理商,要求打一万的保证金,走对公,没有票,以后会还回来,这个分录是?#商业#
借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 收回来时 借:银行存款 dai:其他应收款-保证金 查看详情
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老师好 高速公司修路破坏了园区道路 苗木 和灌溉管道 现在有赔偿款打到公户上了 收到款怎么做分录?#农业#
借:银行存款 dai:其他应收款, 超出损失的部分:dai:营业外收入。 查看详情
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劳务公司,之前暂估成本,借主营业务成本劳务分包成本,贷应付账款劳务分包成本,现在要把工资冲销成本,12月的工资应该在几月入成本?#建筑工程#
12月的工资应在12月计提入成本费用 查看详情
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你好。老师,我刚刚咨询过,2022年年初新来一个会计不知道动了什么,导致财务系统2021年4月开始到2021年年底应付和预付两个数据同时比电子税务局少了相同金额,经核实是负数重分类了,可以说明前前会计报的电子税务局上面的数据是没有问题的。我那会查了一下2022年的数据应付账款也有借方余额,应该也是重分类了,但是前会计在报2022年财务报表的时候还是按照财务系统那个数据往电子税务局上面填的,想请问下老师2022年应付和预付这两个科目期末余额需要修改吧#建筑工程#
出现负数是要手动重分类,这样报表才是正确的 查看详情
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一般纳税人开具的专用发票简易征收占比较大,现在专管员需要做对抵扣的进项费用类发票做进项税转出,怎么做会计分录#建筑工程#
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看详情
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应付账款在借方,给了钱对方没有给我开发票,怎么做平账?无票怎么做?#工业制造#
无票可以据实列支,企业所得税汇算清缴前仍然未能取得发票的需要纳税调整 借:成本/费用科目 dai:应付账款 查看详情
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老师,咨询下收到政府船舶岸电补贴21万,收到补贴款 借银行,贷递延收益么?这个岸电设备,跟汽车的安全气囊一样,收到购买的岸电设备发票记入固定资产么?感觉不合适,这个东西不存在折旧#运输业#
对,如果是补贴以后以前发生的就先计入递延收益 查看详情
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老师,请问嗯,如果公司成立工会之后,那么员工的一些支出怎么判断到底是工会经费支出 还是职工福利费支出呢感觉两者有点相似#其他行业#
工会经费主要用于职工的教育和工会活动,其开支范围如下: 1、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛,举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用,以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 福利比如给员工发现金 实物福利 查看详情
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老师,你好,就是我们公司之前取得的进项发票抵扣了,然后对方要我们退回去了,然后这月我把发票的红字信息表已经上传了,他们说要过几个月才给我们冲红,请问可以跨月冲红吗#其他行业#
跨月可以的 查看详情
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老师您好,我们公司在上海,是总机构,2022年12月在本市同一个区成立了一家非独立核算的分机构公司,我的企业所得税申报没有让我进行总分机构分摊,请问我的分公司是不是不用单独申报企业所得税#其他行业#
非独立核算的话,是由总机构汇总分机构申报 查看详情
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老师您好,我们贷款要支付利息,之前支付利息是入到借财务费用-贷款利息支出2万,贷银行存款2万,现在年度银行会退回利息100.27元,退回的利息差额要怎么做分录才对#工业制造#
是什么原因退回 查看详情
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各位老师,我们集团公司给我们一批货,现在还没有确定是我们代销还是其他方案,领导没有决定好,但是我们12月份已经入库,并且销售了一部分。我12月份的账能先不做吗?#商业#
建议要据实入账 查看详情
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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看详情
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老师,我这个地方基数刚上调4494元,就是工资总额不知道怎么填?按员工工资实际*12填还是按4494*12呢? 我这员工只有一个交保险,她的工资不固定,每月没有3000,基本工资没有3000,扣过保险2000多一点这样,我这边的地方最低工资标准1840元#其他行业#
社保基数是按职工上一年平均工资申报的 查看详情
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老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?#建筑工程#
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看详情
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