甘老师 高级会计师,财务负责人

4.73 4123 次回答

擅长行业

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

老师简介

学员提问

查看更多

某事业单位接受捐赠教学用电脑100台,按照同类电脑的市场价格确定其价值为500 000元。接受捐赠时以银行存款支付运杂费等相关成本费用4 000元,设备投入使用。#初级#

会计宝 甘老师

财务会计分录 借:固定资产504000 dai:捐赠收入500000 银行存款4000 预算会计 借:其他支出4000 dai:资金结存-货币资金4000     查看详情

487 0赞 0评论 收藏 分享

8月份新成立的公司,目前为止都没有发生经营业务,9月份转为一般纳税人,收到一张八月份开的专票,那现在可以抵扣吗#其他行业#

会计宝 甘老师

因为你们没有发生经营业务,没有申报纳税过,所以8月取得的专票可以抵扣     查看详情

1067 0赞 0评论 收藏 分享

公司在北京海淀,能在北京其他区开票吗(比如北京大兴),还有能把uk拿到河北开票吗?#中级#

会计宝 甘老师

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十五条:除国务院税务主管部门规定的特殊情形外,发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。省、自治区、直辖市税务机关可以规定跨市、县开具发票的办法。     查看详情

364 0赞 0评论 收藏 分享

我的经营范围有这些,我开了广告宣传印刷品的发票可以吗#其他行业#

会计宝 甘老师

可以的     查看详情

406 0赞 1评论 收藏 分享

老师,制造费用的分摊,直接材料、人工、制造费用怎么分摊哇?#其他行业#

会计宝 甘老师

一般都是按产品耗用工时分摊     查看详情

403 0赞 0评论 收藏 分享

公司成立了工会组织,并且开立了工会专用的银行账户,需要单独建立帐套做账吗?#其他行业#

会计宝 甘老师

是的,工会的账需要单独做     查看详情

1046 0赞 0评论 收藏 分享

采购员购买餐厅食材7万多,提前借支5万,冲借支后付款2万多,怎么做帐#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

借支5万 借:其他应收款5 dai:银行存款5 购买食材 借:原材料等7 dai:其他应收款5 银行存款2     查看详情

373 0赞 0评论 收藏 分享

服务器的费用一般做到哪里去#服务业#

会计宝 甘老师

购买服务器计入固定资产     查看详情

375 0赞 0评论 收藏 分享

季度报税小规模纳税人开票金额80怎么填#个体工商户#

会计宝 甘老师

全额填在其他免税销售额那一栏     查看详情

1252 0赞 1评论 收藏 分享

请问老师们,化工企业有没有什么需要特别注意的地方#其他行业#

会计宝 甘老师

是指税务还是财务还是其他?     查看详情

886 0赞 0评论 收藏 分享

业务招待费的扣除比例是多少#其他行业#

会计宝 甘老师

业务招待费扣除限额为年营业收入的0.5%和业务招待费的60%孰低者     查看详情

364 0赞 0评论 收藏 分享

接电缆人工费,锯电箱人工费,租用叉车使用费会计分录是什么#其他行业#

会计宝 甘老师

是施工企业吗     查看详情

555 0赞 0评论 收藏 分享

在金税盘里查询到的这个公司的发票只有这两张,为什么会存在这种情况,专票作废,没有对应的专票开出#商业#

会计宝 甘老师

是不是你们开具发票的时候点了作废,只是没打印出来而已     查看详情

537 0赞 0评论 收藏 分享

请问我收到一张税务代开的普通发票,发票上盖了两个章,一个是税务代开发票专用章,一个是代开企业的发票专用章,这种发票可以吗#工业制造#

会计宝 甘老师

代开增值税专用发票应由代开企业在代开的增值税专用发票发票联和抵扣联的备注栏上加盖本单位的发票专用章。     查看详情

909 0赞 0评论 收藏 分享

老师,你好,我们是建筑业应该如何调账#建筑工程#

会计宝 甘老师

你们实际多发的部分追回来了吗     查看详情

396 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人开出去的免税发票怎么做分录#其他行业#

会计宝 甘老师

借:银行存款或应收账款等 dai:主营业务收入     查看详情

851 0赞 0评论 收藏 分享

食堂档口服务费,需要什么经营范围#商业#

会计宝 甘老师

你们主要是出租档口么     查看详情

833 0赞 0评论 收藏 分享

收到安装费发票,请问装订凭证的时候还需要什么附件吗#房地产#

会计宝 甘老师

如果是前面付过款的,那么本次收到发票填一个预付款核销单,核销单和发票一起作为凭证附件即可     查看详情

318 0赞 0评论 收藏 分享

请问公司经营不善,当月只计提了工资,没发放,下月需要交个人所得税嘛?#其他行业#

会计宝 甘老师

个税是发放才产生纳税义务,只计提没发放暂时不需要申报缴纳个税      查看详情

388 0赞 0评论 收藏 分享

老师,专管让我们写一份情况说明表,请问有模板吗?#个体工商户#

会计宝 甘老师

情况说明你如实填写你们的实际情况就好,这种没有专门的模板的     查看详情

332 0赞 0评论 收藏 分享

劳务派遣公司是不是一定要有劳务派遣许可证的?#其他行业#

会计宝 甘老师

是的 《中华人民共和国劳动合同法》 第五十七条经营劳务派遣业务应当具备下列条件: (一)注册资本不得少于人民币二百万元; (二)有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施; (三)有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度; (四)法律、行政法规规定的其他条件。经营劳务派遣业务,应当向劳动行政部门依法申请行政许可;经许可的,依法办理相应的公司登记。未经许可,任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。     查看详情

238 0赞 0评论 收藏 分享

为什么要进行发票验旧#初级#

会计宝 甘老师

“发票验旧”是指用票人必须在交验原领购且已使用过的发票存根,经主管税务机关审核无误后,才能领购新发票。     查看详情

375 0赞 0评论 收藏 分享

请问这种培训费 到底是算福利费还是职工教育#其他行业#

会计宝 甘老师

职工教育经费     查看详情

1050 0赞 0评论 收藏 分享

劳务派遣公司是不是一定要有劳务派遣许可证的#其他行业#

会计宝 甘老师

是的 《中华人民共和国劳动合同法》 第五十七条经营劳务派遣业务应当具备下列条件: (一)注册资本不得少于人民币二百万元; (二)有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施; (三)有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度; (四)法律、行政法规规定的其他条件。经营劳务派遣业务,应当向劳动行政部门依法申请行政许可;经许可的,依法办理相应的公司登记。未经许可,任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。     查看详情

508 0赞 0评论 收藏 分享

法人往来过大要怎么处理比较好#其他行业#

会计宝 甘老师

建议是合理费用化、成本化      查看详情

895 0赞 0评论 收藏 分享

我这样的固定资产明细账是怎么填写的?#其他行业#

会计宝 甘老师

原值栏借方登记本期购入或增加的,dai方登记本期转出清理或减少的金额     查看详情

787 0赞 0评论 收藏 分享

公司内部隔天的费用单还能作废吗#其他行业#

会计宝 甘老师

一般是可以的     查看详情

708 0赞 0评论 收藏 分享

 小规模纳税人,如果开具代扣代缴社保发票,应该开什么项目,税率是多少#其他行业#

会计宝 甘老师

企业一般开不了社保发票     查看详情

946 0赞 0评论 收藏 分享

咨询一下,企业开办费,是预缴企业所得税时扣除。还是汇算清缴时扣除呢。#其他行业#

会计宝 甘老师

企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。     查看详情

309 0赞 0评论 收藏 分享

建筑行业的开票税率小规模和一般纳税人分别是多少,区分普票和专票嘛?#建筑工程#

会计宝 甘老师

建筑行业一般纳税人9%     查看详情

933 0赞 0评论 收藏 分享

请问这个单据怎么做分录啊#其他行业#

会计宝 甘老师

借:销售费用/管理费用400 dai:银行存款400     查看详情

308 0赞 0评论 收藏 分享

如果9月的工资一部分提前9月底发放了 怎么做分录啊 比如我应付职工薪酬本来是20000 9月底提前发了4000 #其他行业#

会计宝 甘老师

借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款等4000      查看详情

528 0赞 0评论 收藏 分享

预存电费赠送的积分发票差额部分应该如何记账?#出纳#

会计宝 甘老师

赠送积分部分金额开不出发票是吗     查看详情

384 0赞 0评论 收藏 分享

老板投资了一家母公司,然后母公司旗下的几个子公司都盈利了,老板想拿那个股东分红需要交税吗#商业#

会计宝 甘老师

符合条件的居民企业之间分红免企业所得税     查看详情

725 0赞 0评论 收藏 分享

请问小规模想要让税务局代开专票怎么申请的#其他行业#

会计宝 甘老师

在办税服务厅指定窗口 1.提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》; 2.自然人申请代开发票,提交身份证件及复印件; 其他纳税人申请代开发票,提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码证)、经办人身份证件及复印件。     查看详情

849 0赞 0评论 收藏 分享

购进154500,卖出不含税100000,按照15%毛利率结转多少成本#工业制造#

会计宝 甘老师

15%毛利率的成本=100000×(1-0.15)=85000     查看详情

712 0赞 0评论 收藏 分享

如果公司房产面积是3000,已签订出租面积1000,剩余2000为公摊面积,公摊面积需要缴纳房产税吗?#物业#

会计宝 甘老师

已签订租赁合同的1000按租赁收入计算房产税     查看详情

154 0赞 0评论 收藏 分享

老师,22.08 写收据 大写怎么写...#其他行业#

会计宝 甘老师

贰拾贰元零捌分     查看详情

784 0赞 0评论 收藏 分享

老板有三家公司经营地址一致 现在老板将自己的商品房租给公司用做办公室 请问租赁合同可以只与其中一家签订吗 装修费可以由三家公司分别承担(装修费拆分开票三家公司)入各自成本吗#商业#

会计宝 甘老师

可以这么操作。 但是为更规范和严谨,建议还是每个公司都要签租赁协议,约定好租赁面积     查看详情

518 0赞 0评论 收藏 分享

想问一下,公司找同行公司帮忙卖货,月底给该公司返利,请问付款时需要给对方公司开普通发票吗如果开开什么服务费吗?需要其他协议类做支撑吗?#工业制造#

会计宝 甘老师

销售返利需要开具发票。按照相关税收政策的规定,生产企业从销售企业那里取得的返利收入发票有两类,一类是与商品销售量、销售额挂钩的各种返还收入,应开具增值税普通发票,冲减当期增值税进项税。一类是与商品销售量、销售额无必然联系,且经销企业向生产厂家提供一定劳务的收入,例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等,应开具服务业发票。     查看详情

1112 0赞 0评论 收藏 分享

收购发票怎么做账和抵扣?#农业#

会计宝 甘老师

农产品收购发票吗     查看详情

1026 0赞 0评论 收藏 分享

药房购进了上百种药,开了发票怎么入账?一个一个新增库存商品吗?#商业#

会计宝 甘老师

没有进销存系统的话,可以按类型分辅助明细     查看详情

792 0赞 0评论 收藏 分享

老师请问这种接电缆,叉车,运费,焊条等五金机电建材会计分录怎么写 谢谢您#其他行业#

会计宝 甘老师

接电缆属于工程劳务,收到收入 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额      查看详情

1054 0赞 0评论 收藏 分享

工程行业,我们挂靠别人资质的项目怎么核算?#其他行业#

会计宝 甘老师

被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: (1)如果业主强行要求开具发票的账务处理如下: 借:银行存款 dai:合同负债[收到业主预付款/(1+9%)] 应交税费-------应交增值税(销项税) [收到业主预付款/(1+9%) ×9%]     查看详情

729 0赞 0评论 收藏 分享

老师 请问一下 企业确认收入的时间点是开销项发票还是收到预付款就要交税 有相应的文件吗 #其他行业#

会计宝 甘老师

销售收入确认时间: 1、采用托收承付方式的:办妥托收手续时确认。 2、采取预收款方式的:发出商品时确认。 3、商品需要安装和检验的: (1)一般:购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认。 (2)安装程序比较简单的:发出商品时确认。 4、采用支付手续费方式委托代销的:收到代销清单时确认。 5、采用分期收款方式的:按照合同约定的收款日期确认。     查看详情

478 0赞 0评论 收藏 分享

老师 公司发员工抵用券买与我们合作关系的店铺的产品 要缴纳个税吗#其他行业#

会计宝 甘老师

严格来说,实物、代金券都是要和当月工资合并计税的。实际工作中很多单位不交,但要有技巧,比如食品开发票开成餐费,走单位的招待费,就不用交个税了     查看详情

324 0赞 0评论 收藏 分享

请问,铝材厂用移动平均法来算的话,出库没有按照顺序来出,也是可以的吗#工业制造#

会计宝 甘老师

存货的移动平均单位成本=(原有结存存货的实际成本+本次进货的实际成本)/(原有结存存货数量+本次进货的数量) 本次发出存货的成本=本次发出存货的数量×本次发货前存货的单位成本 本月月末结存存货的成本=月末结存存货的数量×本月月末存货单位成本     查看详情

580 0赞 0评论 收藏 分享

多张正数发票的个别品种可以开在一张红字信息表上吗 老师#商业#

会计宝 甘老师

一张红字发票信息表上只可以开一张发票的内容。     查看详情

949 0赞 0评论 收藏 分享

差额发票怎么开#商业#

会计宝 甘老师

点击【发票填开】-【增值税普通发票】-进入发票填开界面点击左上角选【差额征税】     查看详情

639 0赞 0评论 收藏 分享

老师请问下这个是不是就是按报表填写啊,报表负数就填负数#其他行业#

会计宝 甘老师

往来科目负数需要重分类     查看详情

745 0赞 0评论 收藏 分享

老师,你知道那个银行汇款那里汇入地点应该是写什么的吗?通常是写什么?#出纳#

会计宝 甘老师

汇入行地点:填写收款单位所在区县级行政区划的名称。     查看详情

619 0赞 0评论 收藏 分享

老师,金蝶系统里主营业务收入的明细是按各个门店按部门设置,不用在主营业务收入下设商品明细对吗#商业#

会计宝 甘老师

主营业务收入科目一般不需要设置二级科目,而且通过设辅助明细区分各类收入.但是一有些涉及货物出口的企业会有二级科目.比如:主营业务收入-内销收入,主营业务收入-外销收入.     查看详情

606 0赞 0评论 收藏 分享

老师,残保金怎么样可以少交一点#工业制造#

会计宝 甘老师

安排足够的残疾人可以有优惠减免     查看详情

1117 0赞 0评论 收藏 分享

劳务35000 怎么算税是多少啊需要过程#服务业#

会计宝 甘老师

应交个税=35000*(1-0.2)*0.3-2000=6400     查看详情

957 0赞 0评论 收藏 分享

我问一下,我公司现在卖了两辆货车需要开发票,代开开不了#其他行业#

会计宝 甘老师

卖二手车需要在二手车市场开二手车销售发票     查看详情

866 0赞 0评论 收藏 分享

公司的以前年度资产总额和收入总额怎么看?#其他行业#

会计宝 甘老师

资产总额看资产负债表的资产总额     查看详情

444 0赞 0评论 收藏 分享

酒店开业在即,财务有什么筹备工作需要做的#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

财务需要做好税务登记的资料准备、建账准备     查看详情

1080 0赞 0评论 收藏 分享

请问职工食堂的灶维修费应该进福利费嘛?#其他行业#

会计宝 甘老师

是的     查看详情

750 0赞 0评论 收藏 分享

这个缴纳社保和公积金的,我这样做分录,显示错了,答案是合并起来的,搞不懂为什么不能分开#其他行业#

会计宝 甘老师

实务中社保公积金是分开的,社保一个凭证缴纳,公积金一个凭证缴纳     查看详情

1037 0赞 0评论 收藏 分享

知道公司这个月实际收款实际付款,怎么从而判断盈亏#出纳#

会计宝 甘老师

盈亏是看利润表     查看详情

645 0赞 0评论 收藏 分享

请问纸质专票地址错了一个字,是不是需要重开才可以啊#其他行业#

会计宝 甘老师

地址开错了,既不属于增值税专用发票加密产生密文或二维码的数据项目,又对密文的解密不产生影响,所以可以用。     查看详情

330 0赞 0评论 收藏 分享

挂靠的上级公司是一般纳税人。我们一年营业收入100左右,独立核算的,可以申请小规模纳税人的小微企业吗?#建筑工程#

会计宝 甘老师

你们公司年营收100万是可以申请小规模纳税人     查看详情

838 0赞 0评论 收藏 分享

农商银行税务落户选择哪个银行#注会CPA#

会计宝 甘老师

税务落户一般选你们常用的账户     查看详情

1114 0赞 0评论 收藏 分享

老师,商品进销差价科目要怎样用#商业#

会计宝 甘老师

商品进销差价属于资产类的会计科目,也是库存商品的备抵性质的调整科目。商品进销差价账户的借方发生额,表示当期销售商品分摊的商品进销差价,dai方发生额表示购入商品的价格与对应销售商品价格的差价确认。余额一般在dai方,表示库存商品的进销差价。     查看详情

350 0赞 0评论 收藏 分享

老师,公司提取备用金可以直接网银转账到法人的个人银行卡吗?如果不行的话,怎么操作啊#商业#

会计宝 甘老师

提取备用金一般是用现金支票支取,现金支票填具体经办人的名字     查看详情

901 0赞 0评论 收藏 分享

想问下如果报税的话,刚成立的酒店需要跑税务的流程#其他行业#

会计宝 甘老师

现在企业申报税通过电子税务局申报就可以了     查看详情

979 0赞 0评论 收藏 分享

开出去的销售发票只写食品没有具体到产品名称可以吗?#房地产#

会计宝 甘老师

这个名称太笼统,不行的,建议写具体     查看详情

584 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想请问一下 住建局拨入工作经费30万,不需要偿还,我们公司怎么做会计分录?#建筑工程#

会计宝 甘老师

请问一下你们是行政事业单位还是企业     查看详情

1055 0赞 0评论 收藏 分享

老师 请问一下 餐饮公司 企业转账给个人账户 摘要 材料费 这个分录怎么写啊#建筑工程#

会计宝 甘老师

借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(如有) dai:银行存款     查看详情

448 0赞 0评论 收藏 分享

同一家公司又有应收又有应付如何调账#其他行业#

会计宝 甘老师

可以冲减调整到统一的科目 借:应收账款 dai:应付账款(根据抵消的余额确定挂应收还是应付)     查看详情

1282 0赞 0评论 收藏 分享

加载中

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助40023会计人, 解决了115272 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级 中级 注会CPA

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
问题已提交成功
老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
※ 正在等待老师回复...查看详情 >
新回复,微信通知我(关注公众号,微信及时通知)