甘老师 高级会计师,财务负责人

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擅长行业

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业

老师简介

学员提问

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甘老师你好~,请问在哪个报表可以看出公司23年度盈利多少?#出纳#

会计宝 甘老师

看2023年度的利润表     查看详情

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您好,高企的辅助账怎么调呢#出纳#

会计宝 甘老师

具体要调什么     查看详情

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老师,这种测绘合同由三项组成的。一般需要哪些附件出款呀。就一个测绘小结吗#出纳#

会计宝 甘老师

付款附件: 付款审批单、合同、发票、测绘服务验收单     查看详情

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费用报销单总经理和报销人同一人可以吗#服务业#

会计宝 甘老师

经办人和最终审批人不能同一人     查看详情

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公司从小规模变成一般纳税人,那在小规模期间外面开进来的专票还能做抵扣吗?#出纳#

会计宝 甘老师

根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。     查看详情

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招待申请单和发票日期差几个月可以吗#出纳#

会计宝 甘老师

一般申请和开票都是同一个月,因为业务招待的性质不会跨期太久     查看详情

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老师我问一下,假如就是我这边800袋外购食品进来,然后我把两袋食品就是给老板的一些合作方啥的做样品,这个是怎么账务处理呢?是视同销售吗?如果说我拿其中的两袋用于拍摄放在平台的商品详情页的话,这个也是怎么样处理呢?#服务业#

会计宝 甘老师

1.外购商品用于赠送客户,要视同销售 借:销售费用 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 借:主营业务成本 dai:库存商品 2. 外购货物用于拍摄作为广告样品没有实现所有权的转移,不视同销售 可以内部做标注出库 借:库存商品-样品 dai:库存商品     查看详情

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我们有个土石方公司,收了5950元。没有相应成本。我开了发票做收入。改怎么做成本了#出纳#

会计宝 甘老师

小项目,没有成本也没事     查看详情

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甘老师,像这种图纸设计费要工程部打印图纸出来吗#出纳#

会计宝 甘老师

附个缩略图     查看详情

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甘老师。我们花400万买一块土地。契税是400万乘以百分之3吗 印花税是400万成万分之5吗#出纳#

会计宝 甘老师

一般土地作价出资都要评估的     查看详情

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老师,您好,请问我司销售白酒,销售给个人的,需要给个人开票或者收据吗?客户没有要发票或收据的#出纳#

会计宝 甘老师

根据发票管理办法,对外销售都是要开票的     查看详情

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老板把上个月未分配利润31447.1跟这个月4号前的利润2987.5转出怎么做分录?(内账)#其他行业#

会计宝 甘老师

借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付股利 借:应付股利 dai:银行存款     查看详情

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按权益形式结算的股权激励可以税前扣除吗#工业制造#

会计宝 甘老师

以权益结算的股权激励可以在企业所得税前扣除     查看详情

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发票,无论是普票专票,就是以前的,不是现在的全电发票,销售方信息每一行是不是都要填完整,发票才有效?#建筑工程#

会计宝 甘老师

根据《发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。企业取得填写不规范的发票,不得作为企业所得税税前扣除凭证。若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方换开发票。换开后的发票符合规定的,可以作为税前扣除凭证。 根据上述之规定,销售方信息不全的发票无效,不能作为财务报销凭证。     查看详情

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请教下老师这个问题#出纳#

会计宝 甘老师

不好意思刚看到问题     查看详情

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我是用用友软件自动生成的合并报表,合并报表抵权益和抵损益每个月都需要做吗,是有投资后才需要抵权益吧,有利润才需要抵损益#出纳#

会计宝 甘老师

每次编制合并报表都需要抵消权益、内部往来、现金和内部交易     查看详情

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3月的新公司,忘记财务制度备案了,是不是从7月开始备案也可以#出纳#

会计宝 甘老师

可以,但是有可能超期会被税局扣信用分哦     查看详情

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小规模超3万了,需要把应交增值税转到未交增值税吗#出纳#

会计宝 甘老师

小规模好像只有一个应交税费应交增值税     查看详情

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请问,公司1月支付了一笔国际货运代理的运输费。发票收不回来了怎么处理会计科目#其他行业#

会计宝 甘老师

据实入费用,年度汇算清缴作为无票支出纳税调整     查看详情

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社保基数怎么调#出纳#

会计宝 甘老师

登录社保网站,用公司账号密码登录,在单位社保业务那里,工资基数申报就行     查看详情

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收到几本定额发票,咋做账#出纳#

会计宝 甘老师

买五金材料的,借原材料,dai:应付账款或银行存款     查看详情

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核定84000,开票9万 需要缴税吗#出纳#

会计宝 甘老师

需要     查看详情

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老师 我们企业修筑的堡坎要作为一项固定资产吗?金额在300w左右!那折旧呢?#出纳#

会计宝 甘老师

堡坎是什么,主要作用是     查看详情

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老师,核定是从4.1号开始,现在申报提示我上期未申报#出纳#

会计宝 甘老师

按核定申报就行     查看详情

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开票收入超过定期定额怎么交税#出纳#

会计宝 甘老师

对实行定期定额征收方法的纳税人正常申报时,按以下方法进行清算: (一)每月开票金额大于应征增值税税额的,以开票金额数为依据征收税款,并作为下一年度核定定期定额的依据.     查看详情

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个体户定期定额咋报税#出纳#

会计宝 甘老师

可在【我要查询】-【个体工商户核定定额信息查询】模块查看核定信息,根据核定信息在【我要办税】--【税费申报及缴纳】模块下的“增值税及附加税费”申报增值税及附加税。在【我要办税】--【税费申报及缴纳】模块下的“定期定额户自行申报”申报个人所得税。     查看详情

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本单位是制造业 支付的采购货品的运输费 会计分录怎么写#工业制造#

会计宝 甘老师

采购货品的运输费计入采购商品的成本,分录 借:原材料/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款     查看详情

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我是审计,客户账上计入的是信用减值损失,但在报表上列示在资产减值损失,请问我需要怎么做调整分录呢#出纳#

会计宝 甘老师

报表调整到信用减值损失科目即可,调整分录就是报表调整 借:信用减值损失 dai:资产减值损失     查看详情

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填写报表时,既有专票又有普票,减免税明细表 是可以写一块吗#出纳#

会计宝 甘老师

税率一样填一起     查看详情

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每月的管理费用有体现在当月的资产负债表表中吗#服务业#

会计宝 甘老师

通过利润表的净利润,最终体现在资产负债表的期末未分配利润     查看详情

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匿名提问 税盘280抵减增值税的分录,可以是,借,管理费用—280,贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人,都用负数表示可以吗?一直不交税可以冲回吗?冲回分录怎么做#其他行业#

会计宝 甘老师

小规模纳税人是简易征收,不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行,不要做抵减增值税的分录     查看详情

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收款人和挂账人不是同一人#其他行业#

会计宝 甘老师

什么意思呢     查看详情

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知识产权服务公司 核定印花税技术合同,需要交印花税吗#出纳#

会计宝 甘老师

有签订合同,或者开出技术服务的发票吗     查看详情

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一家农业公司开票金额是3万,对方收到货后发现有些次品,就扣了1000元下来,那这个分录是?#商业#

会计宝 甘老师

因质量问题被扣款,属于销售折让,销售折让如发生在确认销售收入前,则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认. 已确认销售收入的售出商品发生销售折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入,如按规定允许扣减增值税额的,还应冲减已确认的应交增值税销项税额     查看详情

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自产自销的农产品是免增值税对吗#农业#

会计宝 甘老师

农业生产者销售的自产农产品免征增值税;对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税;纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,免征增值税。     查看详情

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新公司的开票信息怎么填,税号哪里查?#服务业#

会计宝 甘老师

营业执照上有税号     查看详情

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怎么都搞不定😭救命 苗木公司报增值税#房地产#

会计宝 甘老师

附表3第1列6%价税合计金额要填上去     查看详情

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支付挖机租赁费咋做会计分录#出纳#

会计宝 甘老师

借:合同履约成本-工程施工-挖机租赁费 dai:银行存款     查看详情

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个体户怎么申报#出纳#

会计宝 甘老师

填收入和成本费用上去,申报就行     查看详情

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老师,我们是主营花卉种植,我填的8.1这行对么,最后是这样么#农业#

会计宝 甘老师

对了,花卉种植是减半没错     查看详情

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房租押金收不回了,怎么做账,直接计入营业外支出吗?#服务业#

会计宝 甘老师

执行企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理 借:坏账准备 dai:其他应收款---xxx押金 执行小企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理 借:营业外支出 dai:其他应收款---xxx押金     查看详情

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汇算清缴的时候交了一笔所得税但是没有计提要怎么做账呢。#商业#

会计宝 甘老师

计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润   借:利润分配-未分配利润   dai:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款     查看详情

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盘盈的分录和要求是?#商业#

会计宝 甘老师

1、存货盘盈时: 批准前: 借:原材料等 dai:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后: 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 dai:管理费用     查看详情

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一般纳税人,填的对不#出纳#

会计宝 甘老师

我看下     查看详情

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银行的利息收入需要交增值税吗,应该怎么做账?#其他行业#

会计宝 甘老师

银行利息收入免增值税的     查看详情

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跨年的固定资产怎么入账,折旧要补吗#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

固定资产正常入账,涉及补计提折旧通过以前年度损益调整科目核算。跨年的费用也是通过以前年度损益调整科目核算。     查看详情

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社保医保缴费基数增员时填错了,已经扣了社保医保,是否可以申请退回并变更缴费基数呢#其他行业#

会计宝 甘老师

重新修改填报正确的基数,次月会自动调整上月的金额(多退少补)     查看详情

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老师您好,我们是物业公司,承包了法院的安保,请问发票内容可以开安保服务吗#出纳#

会计宝 甘老师

可以的,根据实际服务内容开票没有问题     查看详情

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买的洗发水,京东给开的专用发票,可以抵扣销项税吗#出纳#

会计宝 甘老师

洗发水属于消费用品,你入账的是办公费还是什么科目     查看详情

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现在有一个进项税额的5%加计抵扣,这个是每个月必须要抵扣的吗,还是可以保留#服务业#

会计宝 甘老师

加计抵减余额可以留抵的     查看详情

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老师,事业单位固定资产折旧是从当月还是次月开始#其他行业#

会计宝 甘老师

所有的固定资产都是达到预定使用状态的次月开始计提折旧     查看详情

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虚开发票给其他公司,并且收到款项,如何做账#房地产#

会计宝 甘老师

借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 另外不建议虚开哦     查看详情

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委托别人去买菜,发票上面的购买方不是自己公司的可以报销吗#出纳#

会计宝 甘老师

这个不是规范的入账发票     查看详情

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老师,如果6月暂估成本,可以后期用工资费用来冲暂估的成本吗#出纳#

会计宝 甘老师

这两个不是一类项目     查看详情

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老师,这个可以抵扣吧#出纳#

会计宝 甘老师

通行费电子普通发票可以按发票注明税额抵扣     查看详情

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固定资产投资的定义,是不是有金额标准,办公空调属于固定资产投资,大型设备上空调(与办公空调同型号)能不能当设备零部件算,不列入固定资产投资项#高新企业#

会计宝 甘老师

现行的企业会计准则不再以金额作为固定资产的判定标准,只要一项资产符合固定资产的定义及确认条件,就可以作为企业的固定资产。企业可以根据自身情况,考虑重要性及成本效益原则,制定对应固定资产标准。 根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定,确认固定资产的条件应为与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,同时该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。其中,使用寿命是企业使用固定资产的预计期间,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。     查看详情

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委外加工费可以直接计入主营业务成本吗#商业#

会计宝 甘老师

委外加工费属于委托加工物资的成本     查看详情

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老师,银行余额对不上,差3万多,是交接过了的,我直接做一笔调整分录 借银行存款35000贷其他应收款-法人35000#出纳#

会计宝 甘老师

确定是应收法人的吗,法人挂账要谨慎哦,尤其是其他应收款科目     查看详情

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老师,小规模销项税,可以做成应交税费增值税销项税额抵减吗#出纳#

会计宝 甘老师

做抵减是什么意思呢     查看详情

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单位缴纳的医保,一个人降低了多少钱#出纳#

会计宝 甘老师

降低了多少我这边看不到你的数据呀     查看详情

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汇算清缴的时候,去年暂估的来票了,就附在后面就可以了吗#出纳#

会计宝 甘老师

在汇算清缴前的,金额一样的票附后面就可以了     查看详情

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老师,这可以抵扣是吧,分录咋做#出纳#

会计宝 甘老师

不可以抵扣     查看详情

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请问土地使用税每个季度缴纳的税款是土地证面积乘税率,还是土地证面积除以四乘税率#其他行业#

会计宝 甘老师

后者,前面土地证面积乘以税率是全年的应交,季度的话除以4     查看详情

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收到这种进项专票怎么做账?#出纳#

会计宝 甘老师

借:固定资产-融资租赁(公允价值与最低租赁付款额现值的孰低者) 应交税费应交增值税进项税额 未确认融资费用 dai:长期应付款(租赁付款额)     查看详情

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老师您好 请问在没有发票的情况下 出入库单应该怎么做账呢#其他行业#

会计宝 甘老师

做暂估入库和暂估出库的凭证 借:库存商品暂估 dai:应付账款暂估 出库 借:主营业务成本暂估 dai:库存商品     查看详情

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你好,老师,工商年报的纳税总额是包括关税,不包含进口增值税对吧?#工业制造#

会计宝 甘老师

工商年报纳税总额中,包含进口增值税和关税。     查看详情

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股东用个人账户支付货款,但是付给厂家个人账户,这个可以入账吗?怎么做呢?#商业#

会计宝 甘老师

可以入账 借:应付账款 dai:其他应付款-股东名字 后面对公账户给股东转这笔货款 借:其他应付款-股东 dai:银行存款     查看详情

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个体工商户交税几个点#出纳#

会计宝 甘老师

具体要看是查账征收还是核定征收     查看详情

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老师,这这么做分录#出纳#

会计宝 甘老师

借:销售费用-广告宣传费 dai:银行存款/应付账款     查看详情

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承兑汇票差额怎么做账,我公司汇票转给别人,10000 转了9000#出纳#

会计宝 甘老师

差额计入财务费用     查看详情

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老师,我咨询下哈,SAP的软件费是计入无形资产还是长期待摊,金额比较大是30多万#服务业#

会计宝 甘老师

一般是计入无形资产     查看详情

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