甘老师 高级会计师,财务负责人

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出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

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残疾人就业保障金季度申报,上年在职职工工资总额是/4吗#服务业#

会计宝 甘老师

残保金一般是按年申报的     查看详情

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跨年暂估的怎么红冲 分录怎么写#房地产#

会计宝 甘老师

做与原暂估凭证同样的分录,只是金额为负数(红字)     查看详情

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请问一下,这个月需要计提所得税,小微企业所得税100万以内还是个去年一样的税率么?#其他行业#

会计宝 甘老师

(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税     查看详情

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公司出售自己使用过的新能源电车,分录应该怎么做? 出售当月还可以计提吗? 凭证内除了二手车交易发票,还需要什么资料?#服务业#

会计宝 甘老师

《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧     查看详情

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资信证明书这张做账要附原件么还是附复印件 #初级#

会计宝 甘老师

已经办妥的,建议是放原件在凭证后,这样方便保管和查询     查看详情

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你好,老师,我想问一下小微企业的企业所得税税率是多少?不属于小型微利企业#商业#

会计宝 甘老师

不属于小型微利企业的话     查看详情

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老师,22.12月报的税,今天发现负债表跟利润表错误,怎么补救?#工业制造#

会计宝 甘老师

可以再检查一遍,最终三大报表定稿后,再登录电子税务局,更正财务报表     查看详情

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一般纳税人8%的专票可以抵扣增值税吗?#其他行业#

会计宝 甘老师

现在没有8%税率的专票哦,请核对一下     查看详情

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你好,咨询一个问题,我买东西对方给我开发票是8个点的专票,我2月能用来抵增值税吗?#其他行业#

会计宝 甘老师

属于一般纳税人的,取得的专票用于一般项目是可以正常抵扣增值税     查看详情

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请问未发货,要求供应商提前开票,是否可以计提进项税?或者说可以直接做账务处理?#工业制造#

会计宝 甘老师

借:在途物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款/应付账款     查看详情

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对公户有拿去投资,收到的利息记什么科目#商业#

会计宝 甘老师

财务费用-利息收入     查看详情

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已离职,改税务局的办税人对方一直没点确认,有没有其他办法不用对方同意可以直接改掉的#初级#

会计宝 甘老师

可以拿着上家单位的离职证明去税务大厅要求变更     查看详情

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您好,我司收到个人机器租赁发票,税局需要我们代扣代缴个税,我们需要怎么申报#其他行业#

会计宝 甘老师

个人租赁所得按20%代扣代缴个税 如租赁收入是10000元,那么需要代扣10000*(1-0.2)*0.2=1600元     查看详情

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年末净利润负数,求需要结转的分录写一下?#其他行业#

会计宝 甘老师

1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润     查看详情

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给员工购买的节日礼品,记什么科目,分录是?要计提再发放吗#商业#

会计宝 甘老师

福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等     查看详情

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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#

会计宝 甘老师

1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。     查看详情

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年底要分红,是在做了结转本年利润以后,再做分红的分录吗#建筑工程#

会计宝 甘老师

是的,是先做本年利润 结转到 利润分配—未分配利润的分录,然后再做分红的分录。     查看详情

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请问一下我公司付房子工程款100万,但付款时备注是货款,这个后期有没有影响#商业#

会计宝 甘老师

付款的备注不一致在涉及诉讼的情况下可能对证据可靠性有一定影响。 但是有合同和银行流水情况下,双方正常履行合同,这点瑕疵可以接受     查看详情

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2022年营利润42万,第四季企业所得税申报可以补2021年亏损31万,要不是做会计凭证#商业#

会计宝 甘老师

弥补亏损不用做会计凭证     查看详情

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我代理记账的企业老板她已经退休了,她问图里这个问题,我怎么回答?#商业#

会计宝 甘老师

退休后,可以申请销户提取全部公积金     查看详情

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缴纳保险的会计分录#商业#

会计宝 甘老师

计提社保: 借:管理费用——社保费; dai:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分) 发放工资、代扣社保: 借:应付职工薪酬——工资; dai:银行存款(实发工资); 其他应付(收)款(个人承担的部分) 缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款     查看详情

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滴滴打车报销的发票录什么科目#商业#

会计宝 甘老师

借:管理费用-差旅费/交通费 dai:银行存款等     查看详情

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现在全电发票 小规模可以开专票1个点么#初级#

会计宝 甘老师

可以,小规模2023年增值税原3%征收率项目减按1%计税     查看详情

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老师,开票UK中开票员怎么改?系统维护-操作员管理-新增操作员-在账号输入名字后出现这个界面,怎么办?#工业制造#

会计宝 甘老师

把上面空白的都填上,代码、密码、身份     查看详情

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这是客户发给我们的询证函,我们账上应收账款期末贷方有1800000,这是对上了还是没对上#建筑工程#

会计宝 甘老师

对上了 你们账上的应收dai方就是预收,预收了客户180万     查看详情

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金税盘红字发票信息表在那下载#其他行业#

会计宝 甘老师

登录开票软件,点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单栏,在“红字发票信息表查询导出”界面,点击“下载”按钮,“红字发票信息表审核结果下载条件设置”界面设置下载条件后,点击“确定”按钮。     查看详情

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营业账簿印花税的计税金额是什么#服务业#

会计宝 甘老师

实收资本和资本公积本年增加的金额     查看详情

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一般纳税人增值税申报错误,但是不需要缴税,过了申报期还能修改吗#房地产#

会计宝 甘老师

可以更正申报     查看详情

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建筑劳务公司转进来设备款1百万,我们可以以什么名义转出切呀#建筑工程#

会计宝 甘老师

有贸易业务经营范围的话,可以做购进设备和销售设备贸易处理     查看详情

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老师,我们是做健康咨询的想问下要做主营业务成本吗?平时也有员工工资,报销之类的费用,开票是开的咨询服务费#服务业#

会计宝 甘老师

有直接外购的咨询服务就做成本,没有就不列,员工的工资一般是计入管理费用的     查看详情

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第四季度企业所得税已报但有错误可以修改吗#工业制造#

会计宝 甘老师

可以更正申报     查看详情

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老师12月发票,1月才拿回来,可以入王1月账吗?#建筑工程#

会计宝 甘老师

按权责发生制是入账12月     查看详情

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7000元的水泵,一定要做固定资产吗,可以管理费用——设备吗#商业#

会计宝 甘老师

这个企业预计使用年限不超过1年的,可以不计入固定资产     查看详情

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个体工商户工商年报纳税总额是什么#其他行业#

会计宝 甘老师

在工商年报中出现的纳税总额是指包括:全年所有税种的纳税金额,如:增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等。     查看详情

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老师,税控盘年费280在增值税申报表里面怎么填#房地产#

会计宝 甘老师

一般纳税人是,在增值税附表四(减免税申报表)第一行填写。 小规模是填在主表第23行,应纳税额减征额栏次     查看详情

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缴纳税#其他行业#

会计宝 甘老师

登录电子税务局-税费申报及缴纳-税费缴纳     查看详情

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电子税务局季度财务报表利润表中本月金额是填10-12月的金额还是12的金额#服务业#

会计宝 甘老师

你看季度财务报表的表头     查看详情

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你好,附加税城市建设附加税我想减半退税,减税性质代码该填什么才会减半呢?#工业制造#

会计宝 甘老师

小规模纳税人是填写完增值税税申报表后,填附加税的表自动生成减征的,代码应该是其他     查看详情

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获得王思聪打人的赔款206万需要缴税吗#中级#

会计宝 甘老师

根据《个人所得税法》第二条规定,下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 个人接受别人的赔偿金,不在上述需要征税的个人所得范围内,按照“税收法定原则”税法没有明确规定的,不需要征税     查看详情

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酒店枕套客人弄脏,要开发票可以开什么项目#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

这个属于违约金,算价外费用开具发票。与住宿费合一起开     查看详情

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收入税费差一分钱,怎么快速把这一分钱找出来呢#工业制造#

会计宝 甘老师

看税盘不含税金额和财务账的营业收入金额,核对看是那一边少了一分钱     查看详情

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收到给职工多交的失业金怎么做?#其他行业#

会计宝 甘老师

什么意思?     查看详情

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租金的分录是,每月分摊的分录是?#商业#

会计宝 甘老师

预付租赁 借:预付账款 dai:银行存款 收到发票每月分摊 借:管理费用-房租 dai:预付账款     查看详情

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公司是一家饮料的代理商,要求打一万的保证金,走对公,没有票,以后会还回来,这个分录是?#商业#

会计宝 甘老师

借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 收回来时 借:银行存款 dai:其他应收款-保证金     查看详情

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老师好 高速公司修路破坏了园区道路 苗木 和灌溉管道 现在有赔偿款打到公户上了 收到款怎么做分录?#农业#

会计宝 甘老师

借:银行存款 dai:其他应收款, 超出损失的部分:dai:营业外收入。     查看详情

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个体工商户经营所得申报成本包括哪些呢?#个体工商户#

会计宝 甘老师

购货成本、雇工支出、水电物业费、房租等     查看详情

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二一年为计提的员工福利费在二二年可以补计提吗?#服务业#

会计宝 甘老师

按照权责发生制原则,费用不建议跨期     查看详情

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公司签的代建项目合同需要缴纳印花税吗?#房地产#

会计宝 甘老师

在代理业务中,代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,凡仅明确代理事项、权限和责任的,不属于应税凭证,不贴印花     查看详情

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计算现金收入占总收入比重,怎么取数现金收入金额和总收入金额#其他行业#

会计宝 甘老师

现金收入比=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入(销售收入)     查看详情

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一般纳税人开具的专用发票简易征收占比较大,现在专管员需要做对抵扣的进项费用类发票做进项税转出,怎么做会计分录#建筑工程#

会计宝 甘老师

借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出     查看详情

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应付账款在借方,给了钱对方没有给我开发票,怎么做平账?无票怎么做?#工业制造#

会计宝 甘老师

无票可以据实列支,企业所得税汇算清缴前仍然未能取得发票的需要纳税调整 借:成本/费用科目 dai:应付账款     查看详情

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购入二手的生产设备,销售方已经使用五年,那购买方的折旧年限是多少?#其他行业#

会计宝 甘老师

按你们预计这个资产还能使用多少年来折旧     查看详情

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厂房卖了了,中介交了增值税及附加税,增值税申报表中怎么填列已交的税款#建筑工程#

会计宝 甘老师

填写附表四 第一的第4行     查看详情

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公司要向一个员工借款,他用私人卡打过来可以吗,到时还款时再打回去#商业#

会计宝 甘老师

可以,私人借款合同上出借人和打入的私户名字一致即可     查看详情

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2023年餐饮业一般纳税人开票税率还是为6%吗?有优惠政策吗?#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

对,餐饮业一般纳税人是6%     查看详情

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去年向法人借了一百万,但是没有银行回单,不知道,就没入账,现在这笔款项怎么入账#个体工商户#

会计宝 甘老师

补记账 借:银行存款 dai:其他应付款-法人     查看详情

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货代行业什么情况下可以开6%的普票#其他行业#

会计宝 甘老师

货物运输代理,一般纳税人代理服务是可以开具6%普票     查看详情

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你好,老师,我想问一下上年装修办公室的装修费,今年才拿到发票,可以做入上年费用吗?#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

正常是2022年据实计提装修费,2023年收到发票     查看详情

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为什么销售原材料要用主页业务收入核算#初级#

会计宝 甘老师

公司是专营原材料购销业务的计入主营业务收入     查看详情

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老师您好,12月份已经确认收入,1月份才开的票,这样操作合规吗?#初级#

会计宝 甘老师

符合收入确认条件,按时申报纳税,那么这样就是合规的     查看详情

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老师,请问嗯,如果公司成立工会之后,那么员工的一些支出怎么判断到底是工会经费支出 还是职工福利费支出呢感觉两者有点相似#其他行业#

会计宝 甘老师

工会经费主要用于职工的教育和工会活动,其开支范围如下: 1、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛,举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用,以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 福利比如给员工发现金 实物福利     查看详情

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公司两年前付了保证金,没做账,公户付的。今年退回银行了,需要怎么做账?#商业#

会计宝 甘老师

以前没做账,你们银行存款怎么对账平衡的呢?     查看详情

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工地上面买了潜孔钻应是什么会计科目#建筑工程#

会计宝 甘老师

放到低值易耗品     查看详情

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两个人合伙开工厂四六分账怎么算#工业制造#

会计宝 甘老师

就是四六分计算啊,一个40%,一个60%,具体要看你们合同约定     查看详情

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老师,会计主管做的账,不懂这一步为什么是转入主营业务成本,这跟主营业务成本有关系吗#建筑工程#

会计宝 甘老师

建筑工程的合同履约成本,按期确认后就是主营业务成本     查看详情

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一整年都没有记账,但是有开票收入,应该怎么申报第四季度所得税#其他行业#

会计宝 甘老师

需要先把账做出来,出全年的报表,计算利润总额,才能申报企业所得税     查看详情

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老师 请问在代开发票里面服务名称为设计费大类咋个输入呢#其他行业#

会计宝 甘老师

设计费大类是现代服务     查看详情

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工业企业给销售结算单该如何核算成本#工业制造#

会计宝 甘老师

按销售的数量×成本单价结转     查看详情

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老师,八月有个账做错了怎么调啊?应付职工薪酬金额应该是20734,其他应付款应该删掉#服务业#

会计宝 甘老师

12月还没结账的话,在12月红冲重新编制正确的     查看详情

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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#

会计宝 甘老师

  《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。     查看详情

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公司未开始实际经营时是零申报,但工资有申报一月2000,那这个工资一定要入账吗#商业#

会计宝 甘老师

要的,财务和税务的口径要一致     查看详情

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22年度计提了盈余公积,现在申报财务报表时利润表中哪里可以填写盈余公积呀?#商业#

会计宝 甘老师

利润表中不体现盈余公积     查看详情

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年度考核奖属不属于一次性年终奖?#初级#

会计宝 甘老师

可以申报一次性奖金     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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