老师您好,我是前两天向您咨询长期待摊装修费的同学,达到可使用状态时转入长期待摊装修费的金额,是用的是含税金额吗老师?

2022/11/28 9:05:34

老师您好,我是前两天向您咨询长期待摊装修费的同学,达到可使用状态时转入长期待摊装修费的金额,是用的是含税金额吗老师?

你们是一般纳税人可以抵扣进项税的情况下是不含税金额

如果是不是一般纳税人或者取得的是普票的话,是含税金额

取得的是专用发票

专票的话就是不含税金额

进项税单独体现出来,抵扣销项税

老师那转入的时候是不含税金额,但是发票结转的时候是含税金额,这样怎么抵消呢?

那转入的时候就是,借:长期待摊,借:进项税 dai:其他应付_暂估

是这个样子吗

这个是总的一笔调整差额的分录

你可以在看下

老师麻烦帮看下这个怎么改啊

以合同确认价格作为入长期待摊装修费的话

你的第一张图两个296万

怎么还有一个集团外

第一张图是12月取得了发票要做账的

其他应付款-集团外这个科目不是暂估要转到这个其他应付款里吗

一般来说不是按进度验收,然后按验收的进度来反向冲销长期待摊吗,老师我不太明白

12月份的分录不用单独在另外转

在你收到发票的时候金额应该是差不多确认了的

你开业的时候是370是包含这个296万对吧

看你的分录370应该是最终确定的不含税价格

老师,现在是想以签下合同确认的金额370万来计提

是的,不用395万这个预估的预算金额了,要不然之后太麻烦了

12月份的分录 借长期待摊费用 370 进项税(收到的发票进项税额)

dai记:应付账款或者其他应付款

1月份开业的时候收到剩余的发票 借:进项税 (发票金额) dai:长期待摊费用

从1月份开始摊销 每月的分录 借:装修费 dai:长期待摊费用-装修费

第一笔分录的dai记是总的合同含税金额

老师,但是12月的时候,验收进度80%,收到发票296万,这个也能计370万的长摊吗

这两笔分录也可以写成这样你会更好理解一些 借:长期待摊费用370(不含税金额) 进项税17.76(收到发票税额) 其他应收款(剩余发票的进项税额) dai记其他应付款 (总的含税合同金额)

然后根据370万每月分摊费用

等收到剩余20%的进项税的时候,直接借:进项税 dai:其他应收款

这样写老师觉得你应该会更好理解

老师,那12月的记账就是: 借长期待摊装修 370万(不含税金额) ;应交税费 17.76(收到发票税额);dai:其他应付款 392.2万(合同总含税金额)

但是12月的这个会计分录借dai方不平也可以咩?

差的是20%的进项税额

老师给你写的分录是借方在增加一个其他应收款

这个是差的进项税的处理

老师!谢谢您,明白这个会计分录了!

老师,如果对于这个会计处理办法的变更,我们集团内要出一个会计决定

这个相应的会计处理办法的理论支撑我找得对吗

没有问题

老师,想我们这种类似在万达里开汽车4S店的装修,适用 (二)租入固定资产的改建支出;还是 (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。呀?

补充:租入的店面的话租入固定资产改建支出更合适

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-11-28 09:0578539944

老师您好,我是前两天向您咨询长期待摊装修费的同学,达到可使用状态时转入长期待摊装修费的金额,是用的是含税金额吗老师?
会计宝

2022-11-28 09:3478539944

会计宝
会计宝

2022-11-28 09:1878539944

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:22

你们是一般纳税人可以抵扣进项税的情况下是不含税金额
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:22

如果是不是一般纳税人或者取得的是普票的话,是含税金额

2022-11-28 09:2378539944

取得的是专用发票
会计宝

2022-11-28 09:5578539944

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:25

专票的话就是不含税金额
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:25

进项税单独体现出来,抵扣销项税

2022-11-28 09:2578539944

老师那转入的时候是不含税金额,但是发票结转的时候是含税金额,这样怎么抵消呢?
会计宝

2022-11-28 09:2678539944

那转入的时候就是,借:长期待摊,借:进项税 dai:其他应付_暂估
会计宝

2022-11-28 09:2778539944

是这个样子吗
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:32

会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:32

这个是总的一笔调整差额的分录
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:33

你可以在看下

2022-11-28 09:0978539944

会计宝
会计宝

2022-11-28 09:1778539944

会计宝
会计宝

2022-11-28 09:4678539944

老师麻烦帮看下这个怎么改啊
会计宝

2022-11-28 09:4778539944

以合同确认价格作为入长期待摊装修费的话
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:55

你的第一张图两个296万
会计宝

李伟老师2022-11-28 09:56

怎么还有一个集团外

2022-11-28 09:5978539944

第一张图是12月取得了发票要做账的
会计宝

2022-11-28 10:0078539944

其他应付款-集团外这个科目不是暂估要转到这个其他应付款里吗
会计宝

2022-11-28 10:0278539944

一般来说不是按进度验收,然后按验收的进度来反向冲销长期待摊吗,老师我不太明白
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:10

12月份的分录不用单独在另外转
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:10

在你收到发票的时候金额应该是差不多确认了的
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:11

你开业的时候是370是包含这个296万对吧
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:12

看你的分录370应该是最终确定的不含税价格

2022-11-28 10:1278539944

老师,现在是想以签下合同确认的金额370万来计提
会计宝

2022-11-28 10:1278539944

是的,不用395万这个预估的预算金额了,要不然之后太麻烦了
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:14

12月份的分录 借长期待摊费用 370 进项税(收到的发票进项税额)
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:14

dai记:应付账款或者其他应付款
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:15

1月份开业的时候收到剩余的发票 借:进项税 (发票金额) dai:长期待摊费用
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:16

从1月份开始摊销 每月的分录 借:装修费 dai:长期待摊费用-装修费
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:16

第一笔分录的dai记是总的合同含税金额
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:18

会计宝

2022-11-28 10:2178539944

老师,但是12月的时候,验收进度80%,收到发票296万,这个也能计370万的长摊吗
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:21

这两笔分录也可以写成这样你会更好理解一些 借:长期待摊费用370(不含税金额) 进项税17.76(收到发票税额) 其他应收款(剩余发票的进项税额) dai记其他应付款 (总的含税合同金额)
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:21

然后根据370万每月分摊费用
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:21

等收到剩余20%的进项税的时候,直接借:进项税 dai:其他应收款
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:22

这样写老师觉得你应该会更好理解

2022-11-28 10:3878539944

老师,那12月的记账就是: 借长期待摊装修 370万(不含税金额) ;应交税费 17.76(收到发票税额);dai:其他应付款 392.2万(合同总含税金额)
会计宝

2022-11-28 10:3878539944

但是12月的这个会计分录借dai方不平也可以咩?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:40

差的是20%的进项税额
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:41

老师给你写的分录是借方在增加一个其他应收款
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:41

会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 10:41

这个是差的进项税的处理

2022-11-28 10:5578539944

老师!谢谢您,明白这个会计分录了!
会计宝

2022-11-28 10:4978539944

会计宝
会计宝

2022-11-28 10:5878539944

老师,如果对于这个会计处理办法的变更,我们集团内要出一个会计决定
会计宝

2022-11-28 10:5878539944

这个相应的会计处理办法的理论支撑我找得对吗
会计宝
会计宝

李伟老师2022-11-28 11:02

没有问题

2022-11-28 11:0478539944

老师,想我们这种类似在万达里开汽车4S店的装修,适用 (二)租入固定资产的改建支出;还是 (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。呀?
会计宝
会计宝

官方回复2022-11-28 11:17

补充:租入的店面的话租入固定资产改建支出更合适

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