上个月发票抵扣认证了,这个月要红冲,账务如何处理呢?

2022/12/14 12:47:29

上个月发票抵扣认证了,这个月要红冲,账务如何处理呢?

因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(负数) 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出) dai:应付账款

那能直接把上个月做的账冲销,这个月再挂新的发票做账吗?

不能,上个月是根据收到的发票记账的

本月根据红字发票记账

开了红字发票后,还会再开一张和上个月同金额的发票也不能把上个月的冲了重新做吗?

一般跨月的不这么做,因为增值税进项税你们已经抵扣认证了

直接红冲分录和我给你的分录不一样

老师想问下红冲后直接做进项税转出的账可以吗?

进项税转出的账要怎么做?

前面给你分录了啊

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-12-14 12:4723018922

上个月发票抵扣认证了,这个月要红冲,账务如何处理呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 12:48

因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(负数) 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出) dai:应付账款

2022-12-14 13:0323018922

那能直接把上个月做的账冲销,这个月再挂新的发票做账吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 13:03

不能,上个月是根据收到的发票记账的
会计宝

甘老师2022-12-14 13:03

本月根据红字发票记账

2022-12-14 14:0623018922

开了红字发票后,还会再开一张和上个月同金额的发票也不能把上个月的冲了重新做吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 14:27

一般跨月的不这么做,因为增值税进项税你们已经抵扣认证了
会计宝

甘老师2022-12-14 14:28

直接红冲分录和我给你的分录不一样

2022-12-15 13:5123018922

老师想问下红冲后直接做进项税转出的账可以吗?
会计宝

2022-12-15 13:5123018922

进项税转出的账要怎么做?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-15 14:31

前面给你分录了啊

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