在做工商年报时，减免税和退税额在国税网哪里看？

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2023/3/1 14:59:28

你好，贵司是有出口退税吗？减免额和退税额可以从财务明细账上查询，查应交税费-应交增值税-减免税额和其他应收款-出口退税科目

或者在增值税申报表主表的15栏免抵退应退税额

是工商年报上的这两个

不是企业所得税的减免税？

减免税一般填的是当年实际享受的减免税额

那如果要计算企业所得税的减免税怎么算？

你可以看企业所得税申报表上有明细

老师可以具体说说吗？

你把四季度企业所得税申报表打开，上面有减免税金额

你们属于年利润有超过300万吗？

没有超过

你用利润总额*25%-你们实际缴纳的企业所得税=减免税

那减免税比实际缴纳的企业所得税金额多，正常吗？

正常

好的，谢谢老师

不客气呢

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2023-03-01 14:59匿名提问

在做工商年报时，减免税和退税额在国税网哪里看？

燕子老师2023-03-01 15:12

你好，贵司是有出口退税吗？减免额和退税额可以从财务明细账上查询，查应交税费-应交增值税-减免税额和其他应收款-出口退税科目

燕子老师2023-03-01 15:14

或者在增值税申报表主表的15栏免抵退应退税额

2023-03-01 15:14匿名提问

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