许老师 会计主管,中级证书

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擅长行业

商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级 中级 注会CPA

老师简介

担任房地产建筑施工行业财务主管多年,具有丰富的财税处理自己实操经验。

学员提问

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员工在个税app专项附加税填报,最后选择两种申报方式,通过扣缴义务人申报是财务在自然人电子税务局扣缴端提交员工信息后,才可以选择扣税? 选择综合所得年度自行申报是次年汇算清缴吗? 什么区别?#房地产#

会计宝 许老师

通过扣缴义务人申报是指平时公司在申报个税时就作为扣除事项扣除了;选择综合所得年度自行申报指在次年汇算清缴的时候个人自行扣除     查看详情

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把一部分主营业务成本转为研发直接投入费用会有风险吗#高新企业#

会计宝 许老师

如果不符合研发费用,就不能随意转      查看详情

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专票的收款人和复核人已实名,开票人未实名,这类发票可以收吗?#房地产#

会计宝 许老师

看你们公司规定     查看详情

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销售 H012 和 H013 商品共计 20 340 元,开具增值税专用发票1 张。银行收到货款 10 000.元,其余部分未收到。(会计分录)#其他行业#

会计宝 许老师

借:银行存款10000 借:应收账款10340 dai:主营业务收入18000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2340     查看详情

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我遇到一个问题,就是农民开的收购发票上面是免税的,还可以抵扣增值税么,买方是一般纳税人#农业#

会计宝 许老师

一般纳税人购进的免税农产品可以计算抵扣进项税额的      查看详情

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老师 这个怎么做税收筹划?要不要算上附加税呢?#注会CPA#

会计宝 许老师

需要考虑附加税     查看详情

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发票必须当月坐进账本里吗?#出纳#

会计宝 许老师

可以跨月的     查看详情

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往出开,网站建设费,网站费,成本票是什么呀#出纳#

会计宝 许老师

有网络服务费、人员工资、设计服务费、咨询服务费、资产的折旧和摊销费等     查看详情

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水土保持费为什么计入成本#工业制造#

会计宝 许老师

水土保持费通常是工程项目发生的费用,应计入项目的成本     查看详情

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往出来开招标代理费,成本票有什么呀?#出纳#

会计宝 许老师

成本主要是人工费、差旅费、差旅费等     查看详情

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交个人所得税分录咋写的#其他行业#

会计宝 许老师

借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款     查看详情

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老师您好 我是会计小白一枚 现在在做内账 想问一下:老板用私账付了一个预付款 也没有发票 请问内账要怎么做呢#工业制造#

会计宝 许老师

相当于老板借款给公司,公司再用这笔钱付款     查看详情

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固定资产后续支出中替换掉零件,为什么要计入营业外支出?#初级#

会计宝 许老师

替换零件属于处置非流动资产损失,直接计入营业外支出。      查看详情

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老师,我收回去年的应收账款应该怎么处理,我借银行代应收,应收余额怎么是负数#其他行业#

会计宝 许老师

应收账款余额为负数,证明你们之前多收了款项     查看详情

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预测工资如何取数#其他行业#

会计宝 许老师

可以根据前期的工资数额情况做简单的算术平均      查看详情

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仓库方面 呆滞料怎么解决#其他行业#

会计宝 许老师

能卖出去吗?还有没有价值呢     查看详情

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如果计提折旧多计提了但是跨年了账务如何处理#商业#

会计宝 许老师

小企业会计准则还是企业会计准则呢     查看详情

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老师,请问下个人给公司提供技术服务怎样才能不按劳务报酬来缴税?#其他行业#

会计宝 许老师

该个人与公司签订劳动合同,作为工资薪金申报     查看详情

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制作广告视频对方开具广告服务发票12000元,对应附件明细里写的含有交通餐饮1000元,这部分也可以列支宣传费吗?#服务业#

会计宝 许老师

可以的,这是对方发生的成本明细,并不影响你们入账     查看详情

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小规模纳税人,购进原材料,收到专票,账务处理需要写进项税额吗#商业#

会计宝 许老师

不需要,按照价税合计数计入原材料成本     查看详情

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五险一金是怎么交的呀?#出纳#

会计宝 许老师

由所在公司向社保局和公积金管理中心缴纳      查看详情

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您好,我想问一下货物名称跟货物编码错误类型没有对应上,税率是一样的 影响大吗#商业#

会计宝 许老师

有影响的,建议把发票作废重新开具     查看详情

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老师您好,如果我公司选用月初1号的汇率,确认收入和收到应收款时如何进行账务处理。月底如何进行汇兑损益调整?#工业制造#

会计宝 许老师

收到款项时,借:银行存款--外币账户 dai:应收账款;月底结汇时,借:银行存款--人民币账户 借:财务费用--汇兑损益(可借可dai) dai:银行存款--外币账户      查看详情

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为什么系统维护人员与会计人员不能由同一个人担任#其他行业#

会计宝 许老师

如果是同一人,有可能存在舞弊事项的发生     查看详情

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小企业,目前就两个人的公司,刚成立八个月,需要交残保金吗?怎么交?#工业制造#

会计宝 许老师

残保金通常所有企业都需要缴纳的      查看详情

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电子发票普通发票,收款人,复核人,开票人可以是同一人吗?#房地产#

会计宝 许老师

开票和复核人不能同一人     查看详情

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请问企业支付的专利代理费和官费可以计入研发费用吗#高新企业#

会计宝 许老师

可以的,属于研发费的其他相关费用     查看详情

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进项税已经抵扣,未做账,该怎么先做账#房地产#

会计宝 许老师

借:原材料等相关科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付账款等     查看详情

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老师,咨询您个问题,如果子公司出售给母公司设备的收入,出具审计报告的时候这部分收入需要调减出来吗?#其他行业#

会计宝 许老师

出具审计报告不需要调整,编制合并报表才需要调整     查看详情

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老师基本户跟一般户有什么区别,为什么有些资金要过渡一下#其他行业#

会计宝 许老师

基本户一般是在公司设立时即开立的公司基本存款账户,一个公司只能开设一个基本存款账户,也是唯一能存取现金的存款户,除了存取现金也可以办理转账汇款等业务,可以说这个户是公司的万能存款户。 而一般户是公司开立的专门用于转账汇款业务的银行存款户,可以开立多个一般户,不能存取现金。     查看详情

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企业缴纳车船使用税的分录怎么写#其他行业#

会计宝 许老师

①计提车船税,借:税金及附加 dai:应交税费—车船使用税;②实际缴纳时:借:应交税费—车船使用税 dai:银行存款     查看详情

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贷款 70万 利率5.88。还30年,每月月供多少?3430还是还是4143? #其他行业#

会计宝 许老师

等额本息的话算出来月供4143     查看详情

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交易中有第三方出现则交易关系变了吗#商业#

会计宝 许老师

这个不一定的     查看详情

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老师小规模企业所得税费用有啥优惠政策吗#商业#

会计宝 许老师

应纳税所得税100万元以下的部分税负为2.5%,大于100万小于300万的部分税负为5%     查看详情

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金融行业的汽车公司,跟银行有合作的,就是贷款给客户,然后银行会叫开发票,能不能计入应收账款#服务业#

会计宝 许老师

有息dai款的利息收入可以计入应收账款     查看详情

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老师商贸批发企业送货工人工资属于成本吗?还是直接计入销售费用#商业#

会计宝 许老师

计入销售费用      查看详情

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老师,就是付款后,需要附带什么资料,那种专业术语去阐述#商业#

会计宝 许老师

你是付款凭证的附件吗?     查看详情

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我电脑重置了,开票软件没有了怎么办#其他行业#

会计宝 许老师

重新安装就好好      查看详情

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什么是有价证券?什么是资金?#初级#

会计宝 许老师

有价证券,是指标有票面金额,用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证;资金是企业所拥有各项财产物资的货币表现。     查看详情

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借贷记账法的记账规则,有借必有贷,借贷必相等是余额试算平衡的直接依据,这句话为什么是错的?#初级#

会计宝 许老师

发生额试算平衡的直接依据是借dai记账法的记账规则,即“有借必有dai,借dai必相等”。 借dai记账法下余额试算平衡的直接依据是财务状况等式。     查看详情

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投资收益是什么类科目?#初级#

会计宝 许老师

损益类科目     查看详情

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小规模转,一般纳税人这些地方需要打勾吗?#其他行业#

会计宝 许老师

这些需要根据公司实际情况选择勾选的     查看详情

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老师 全电发票为什么开具不了?#注会CPA#

会计宝 许老师

截图显示你们没有授信额度了     查看详情

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事业单位差旅费报销,一同出差有一位技术指导人员,是别的单位的退休人员,需要在我们单位给他报销这次行程的高铁票和住宿费,怎样才合理合规呢#其他行业#

会计宝 许老师

你们可以与该人员签订服务合同,将费用支付给该个人,该个人代开发票给你们      查看详情

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公司请了个人维修 个人不想开票 公司可以让内部员工去税务局代开维修发票吗#建筑工程#

会计宝 许老师

建议以该个人的名义去税务局代开发票      查看详情

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会计复合是一定要做的吗?#其他行业#

会计宝 许老师

正规的公司是需要会计复核     查看详情

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滴滴的打车电子发票也可以抵扣吗?#其他行业#

会计宝 许老师

可以抵扣的。如果是免税的就不可以     查看详情

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想问下因为没有发票导致大部分的费用走了老板的私户有影响吗#房地产#

会计宝 许老师

会存在一定税务风险     查看详情

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10万的进项票13%的税点,为什么税点部分不能开票只能开10万#商业#

会计宝 许老师

增值税属于价外税,单独计算     查看详情

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请问8月的专票在9月所属期抵扣,款项在9月支付的,这部分的进项在8月需要做账务处理吗#其他行业#

会计宝 许老师

你是抵扣8月的税款还是9月的税款?      查看详情

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净值小于残值是不是意味着折旧计提多了?#中级#

会计宝 许老师

是的      查看详情

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这个应该做什么分录呢?#初级#

会计宝 许老师

借:应交税费-应交增值税(销项税额)115700 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)22395.99 dai:应交税费-未交增值税93304.01     查看详情

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老师 我想问一下,我打算金蝶反过账,然后显示没有本期已过账的凭证#其他行业#

会计宝 许老师

需要先反结账,然后反记账,之后反过账     查看详情

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请问下,20年的普票现在还能做账不 #其他行业#

会计宝 许老师

可以的     查看详情

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老师,我想问一下小规模纳税人今年截止到目前利润总额有150万,企业所得税是按2.5%,还是按5%#其他行业#

会计宝 许老师

100万以下部分2.5%,100万-300万部分5%     查看详情

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你好,请问一下工业企业一般纳税人做内账,增值税还区分销项进项吗?#工业制造#

会计宝 许老师

要看你们公司内账的模式,有些公司内账单独核算增值税,有些公司内账则不单独核算增值税     查看详情

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入账价值#初级#

会计宝 许老师

入账价值=950000*(1-9%)=864500     查看详情

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老师,自然人借给我公司的钱,没有借款合同,只有一张借款收据,需要交印花税吗?#建筑工程#

会计宝 许老师

不属于应税合同,不需要缴纳印花税     查看详情

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自然人借款给公司,利息是双方约定还是有规定的上限呢?#建筑工程#

会计宝 许老师

双方可以约定,但是约定利率超过同期银行dai款利率的,超过部分不得税前扣除     查看详情

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老师,请教下这个企业所得税是怎么理解的呢,假如利润是20万#其他行业#

会计宝 许老师

利润20万,未超过100万,企业所得税=20*12.5%*20%=0.5     查看详情

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我们公司把账外包给代账公司了,现在想重新换一个公司,怎么去选择比较好#其他行业#

会计宝 许老师

根据你们公司的需求和预算,选择适合的代账机构     查看详情

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员工垫付boss直聘招聘费418.00元,平台退回405元给员工,有13块的差额不能提供票据,出纳怎么报销。#出纳#

会计宝 许老师

按照实际支付金额报销,没有票据的部分用支付记录报销     查看详情

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想问会计到底应该怎么学,#注会CPA#

会计宝 许老师

你是零基础吗?     查看详情

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消费税业务的分录应该怎么做#其他行业#

会计宝 许老师

你们销售应税消费品吗?      查看详情

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没有消费 但是要开发票 可以找自己家里的公司开吗#房地产#

会计宝 许老师

没有业务发生却开发票的,属于虚开发票。不可以的哦     查看详情

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应用于控制成本应该算销售收入成本率和成本利润率哪个?#餐饮酒店#

会计宝 许老师

用销售收入成本率稍微好一点     查看详情

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实际利率怎么算的,里面的P,A,S,R分别是什么呢#中级#

会计宝 许老师

(P/A,r,5)表示折现率为r,5年期的年金现值系数;(P/S,r,5)表示折现率为r,5年期的复利现值系数     查看详情

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老师,请问股权转让需要涉及到交什么税吗#商业#

会计宝 许老师

个人股东还是法人股东呢     查看详情

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第2问该怎么算#中级#

会计宝 许老师

应纳增值税=146900/(1+13%)*13%-80000*13%-3300=3200     查看详情

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小规模企业广告公司开普票税率是点免税还是1%?#房地产#

会计宝 许老师

免税     查看详情

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你好 我想问一下就是我们公司是承接项目分包的 然后我们去招人干工程 我们把钱打给类似于包工头一样的 然后包工头在打给底下的人 那对于包工头有什么要求嘛 需要有什么证挂身上嘛#建筑工程#

会计宝 许老师

按规定是不能这样操作的,但是实际工作中很多企业分包打款都是这样的,这样做会存在一定的风险。     查看详情

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老师,注册资本是认缴的,股权变更要交个税吗#服务业#

会计宝 许老师

股权转让有利得就会缴纳个税     查看详情

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企业流水账是不是按费用报销单的支付时间出账?#出纳#

会计宝 许老师

是的,按照实际支付时间记账     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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