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老师，你好,我们有一家商贸公司是一般纳税人，有几家个体和分公司是在商场开的品牌店，商场的发票都是商贸公司开，几乎都是开普通发票，个体都是核定征收，分公司都是零申报，这种有风险吗？该怎么合理规避风险呢？

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2023/4/1 20:47:49

老师，你好,我们有一家商贸公司是一般纳税人，有几家个体和分公司是在商场开的品牌店，商场的发票都是商贸公司开，几乎都是开普通发票，个体都是核定征收，分公司都是零申报，这种有风险吗？该怎么合理规避风险呢？

正常的业务，没多大问题的哈

平时商场发生的业务也是商贸公司开的发票，商场所有货物发票也是开给商贸公司的

建议商贸公司与个体之间是购销关系，商贸公司名义购入，个体名义卖出，然后个体从商贸公司进货

实际经营是个体公司，实际购货源头及合同是与商贸公司签订的

还有确认下商场实际是与商贸公司签订的合同还是与商场里面实际经营的个体签订的合同

你们现在这种处理方式很多连锁销售企业也是这样处理的，但是实际销售的业绩是个体公司，商贸公司实际不参与真正的销售

商场实际都是和商贸公司签定的，这种还需要商贸公司给个体开发票吗

商场实际销售的业绩一部分是个体，一部分来自团购

但是实际是个体在经营，个体不够入怎么会有货物卖出呢

商场收取管理费部分是开给商贸公司了，但是实际经营是个体

你就想下，你实际销售了商贸公司开具发票，个体每个月还要申报收入，个体申报收入就要有成本，成本部分从哪来？不还是要购入货物么

是的，商场实际销售都是用商贸公司签的，有一些商场是按月反款，有一些是按天反款，都是返到法人账户上，都没有对公，还有部分是来自团购，团购都是商贸公司签的合同

个体都是核定征收

你们应该是内外帐分开的

核定的个体没有帐每月0申报

是的，这样有没有风险呢？

根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第(三)项规定，设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，需要视同销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。结合《国家税务总局关于发布<纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第二条、《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第三条规定推论，同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供货物销售，不需要视同销售。　　因此，由于上述总分公司在同一县市，所以总分机构的货物调拨，无论是否用于销售，均不需要缴纳增值税。

现在外账都是代账公司在做

如果你们符合这种情况，那么你们之间调配货物不是视同销售，也就是你们商贸公司与各经营机构之间不用按照销售货物处理

要不是上述情况就参考我上面给予的建议

个体都不是统一核算，都是独立核算

我们在几个城市都有门店

不属于同一省

那就参考我上面给予的建议，商贸公司购入后卖给个体，由个体销售

这样商场的发票就可以商贸公司开吗？

实际应该来给个体公司，因为是个体入住的商场，应该由个体与商场签订合同

开给个体

商贸公司参与的只是货物的购入部分

后期销售和商场的成本费用由个体承担

那我之前的应该怎么做呢？

之前的能分清就分，分不清建议后期规范

好的，谢谢蛤

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2023-04-01 20:47匿名提问

老师，你好,我们有一家商贸公司是一般纳税人，有几家个体和分公司是在商场开的品牌店，商场的发票都是商贸公司开，几乎都是开普通发票，个体都是核定征收，分公司都是零申报，这种有风险吗？该怎么合理规避风险呢？

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许老师2023-04-01 21:11

正常的业务，没多大问题的哈

2023-04-01 21:16匿名提问

平时商场发生的业务也是商贸公司开的发票，商场所有货物发票也是开给商贸公司的

会计宝

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小妮老师2023-04-01 21:51

建议商贸公司与个体之间是购销关系，商贸公司名义购入，个体名义卖出，然后个体从商贸公司进货

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