小妮老师 中级会计师

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擅长行业

服务业 餐饮酒店

老师简介

2012年从事会计行业,有10年会计工作经验,擅长纳税申报,账务处理

学员提问

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请问新冠补贴计入什么科目?#商业#

会计宝 小妮老师

政府给的补贴?     查看详情

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进出帐审核,对账做账需要做什么#其他行业#

会计宝 小妮老师

你们财务软件审核还是人工审核?     查看详情

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按法规缴纳五险一金有什么方便的公式吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

是五险的计算方式?     查看详情

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去年多计提的财务费用,今年怎么冲回#出纳#

会计宝 小妮老师

金额大不大?     查看详情

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老师,请问下,公司支付宝上交易,平台上扣掉的手续费没发票的,该怎么处理?#商业#

会计宝 小妮老师

支付宝是企业名称开户的?     查看详情

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2023年还有小微企业对企业所得税的优惠吗?#服务业#

会计宝 小妮老师

100万以下2.5%的优惠政策只到22年底     查看详情

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哪位老师讲解下分红的税点#商业#

会计宝 小妮老师

利息、股息、红利所得,以每次收入额为应纳税所得额,税率为百分之二十; 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。     查看详情

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社保费管理客户端是不是交养老到这一步就完成了,为什么点完银行没有立刻扣费#商业#

会计宝 小妮老师

这上面提示缴费成功了     查看详情

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老师,我想问下基本户的贷款利息怎么做账务处理#其他行业#

会计宝 小妮老师

基本户支付的dai款利息?     查看详情

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公司给非公司员工进行活动奖励或现金奖励按哪个税目代扣个税#注会CPA#

会计宝 小妮老师

非公司员工按照劳务报酬     查看详情

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销售二手车的小规模纳税人在季度开票超过30万后,增值税是按0.5%还是1%缴纳。#其他行业#

会计宝 小妮老师

自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。二手车,是指从办理完注册登记手续至达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的车辆,具体范围按照国务院商务主管部门出台的二手车流通管理办法执行。     查看详情

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公司制作公司文化墙产生的广告制作费应计入什么会计科目#其他行业#

会计宝 小妮老师

管理费用     查看详情

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老师 想问一下,开票的这方面问题,是业务完结才能开发票吗#房地产#

会计宝 小妮老师

不一定,也可以提前开具发票     查看详情

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小规模30万免税,做分录的时候做销项之后再减免吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

小规模30万免税,但是发票还是按照1%开具     查看详情

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解除异常凭证后进项如何申报#房地产#

会计宝 小妮老师

能具体描述下么     查看详情

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请问这张发票运费按13%开是可以的吗?#商业#

会计宝 小妮老师

一般纳税人提供交通运输服务税率为9%。 小规模纳税人提供交通运输服务,征收率为3%     查看详情

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去年业主交的物业费,我们去年已经把所有收入开票入账,今年又来要发票怎么处理呢#物业#

会计宝 小妮老师

也就是去年业务交钱的时候没有要发票,但是你们自行开具了没有给业主?     查看详情

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像现在直播间的人气互动请的是私人,用对公打给对方,这样的分录是?#商业#

会计宝 小妮老师

你们要是做直播的这算你们的成本     查看详情

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老师,公司发的餐补交通费补贴等应该怎么发放比较合理,这个需要计入社保缴纳基数吗?这部分要不要报个税,例如公司每天有20元餐补#商业#

会计宝 小妮老师

要是直接补贴给员工的需要合并到工资薪金当中缴纳个人所得税     查看详情

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公司从法人的借款,长时间未还,现在开始还,税务风险大吗?还款可以对公提现,还法人现金吗?需要什么手续吗#商业#

会计宝 小妮老师

公司借法人款业务属实可以对公、现金归还     查看详情

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浪潮软件,在哪更改固定资产的使用部门#初级#

会计宝 小妮老师

财务软件问题还是建议咨询相关专业人员     查看详情

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老师,你好,月底出纳给什么东西会计做账,属于小规模纳税人#出纳#

会计宝 小妮老师

出纳需要打印银行回单以及银行对账单     查看详情

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老师,政府扶持项目下拨的款,以前他们记在了专项应付款,这个怎么转出呀#农业#

会计宝 小妮老师

你们是事业单位?     查看详情

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在2022年2月报了一次全年一次性奖金、2022年12月的一次性奖金怎么报#出纳#

会计宝 小妮老师

可以选择合并到工资薪金里面,也可以单独核算申报     查看详情

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老师好,应收账款计提坏账需要什么手续才能计提?#工业制造#

会计宝 小妮老师

具体还要看企业对应收账款的管理     查看详情

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同一笔款一进一出不是同一个人该怎么做账#其他行业#

会计宝 小妮老师

名字是谁的就先挂谁的往来     查看详情

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合伙企业报个税时主营业务收入算到收入吗#注会CPA#

会计宝 小妮老师

营业收入=主营业务收入+其他业务收入     查看详情

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老师,员工报销晚下班的打车费计入什么费用#服务业#

会计宝 小妮老师

可以计入管理费用-交通费     查看详情

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请问老师怎么用工行公户手机银行给公户转钱#其他行业#

会计宝 小妮老师

手机下载工行企业手机银行     查看详情

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老师,请问用友软件我想把明细科目删掉,不再细化,但是显示该代码已使用于科目余额表,我要怎么删除它,科目明细账显示是上年结转#出纳#

会计宝 小妮老师

你需要把该明细科目下的牵涉到的凭证全部修改,也就是该明细科目下没有以前发生额才能删除     查看详情

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年底企业所得税弥补以前年度亏损,分录怎么记?图片记法是否正确#建筑工程#

会计宝 小妮老师

弥补以前年度亏损是税法规定,账上不用管     查看详情

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老师,我想问一下,自然人扣缴端的经营所得扣除6万的生计费在哪里写呀?#其他行业#

会计宝 小妮老师

在你填写经营所得明细里面     查看详情

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我是销售方,客户是购买方,跨月普票冲红,客户发票已经做账,我还需要要回原发票吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

普通发票红冲需要收回原发票     查看详情

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你好,老师,我想问一下如果子公司开票额度不够,能不能先母公司代开发票给对方?#餐饮酒店#

会计宝 小妮老师

如果子公司把这笔业务转移到母公司,母公司可以开具     查看详情

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新车销售需要缴纳印花税吗#商业#

会计宝 小妮老师

根据《中华人民共和国印花税法》附件《印花税税目税率表》规定,买卖合同,指动产买卖合同,不包括个人书立的动产买卖合同,税率为价款的万分之三。     查看详情

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老师我想问一下,附加税的计税依据那里是本期应补退税额吧#服务业#

会计宝 小妮老师

你们要是预缴的34.57,本期已缴纳就填34.57     查看详情

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自来水税率是多少#服务业#

会计宝 小妮老师

一般纳税人销售自产的自来水,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。     查看详情

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销售奶牛开普票是免税的吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

你们小规模还是一般纳税人?     查看详情

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购买一个陶瓷盆记什么科目#建筑工程#

会计宝 小妮老师

购买陶瓷盆做什么用的     查看详情

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请问一月份开票还是免税的吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

目前还未接到税务总局相关通知     查看详情

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以前年度调账#初级#

会计宝 小妮老师

只调整应交税费科目?     查看详情

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请问老师诉讼费计入费用还是其他应付#餐饮酒店#

会计宝 小妮老师

先计预付吧     查看详情

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老师,请问小微企业所得额100万内的所得税优惠是到,22年12月31日止,增值税按进项税额减免10%的优惠也是22年12月31日止,是吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

符合条件的生产、生活性服务业纳税人自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。符合条件的生活性服务业纳税人自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。     查看详情

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老师,这个点击确定点击不了,是怎么回事#其他行业#

会计宝 小妮老师

页面退出看下待办事项里面有没有这个业务申请     查看详情

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我司在湖南,我想查对方开给我司的进项税发票在哪查#其他行业#

会计宝 小妮老师

如果对方发票上传成功可以在增值税发票综合服务平台     查看详情

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老师,小规模纳税人2023年还是免增值税吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

目前还未查到税务总局相关通知     查看详情

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老师您好,我们公司采用小企业会计准则,属于施工企业,主#建筑工程#

会计宝 小妮老师

根据你们完工进度确认收入的时候把工程施工转入你的成本     查看详情

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本年亏损,以前年度盈利提取了法定盈余公积,本年度这个法定盈余公积的凭证应该怎么做#房地产#

会计宝 小妮老师

1.计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2.结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积。     查看详情

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老师2023年小规模继续免征增值税吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

目前还未接到税务总局通知     查看详情

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印花税通过应交税费科目核算吗?#高新企业#

会计宝 小妮老师

不通过     查看详情

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一般纳税人城建税2023年还减半吗#商业#

会计宝 小妮老师

截至2019年2月19日,全国31个省(自治区、直辖市)均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件,执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。     查看详情

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无纺布行业,工人不会用个税app,那么,年终的时候发工资,我是不是可以工资发一部分,然后奖金按照全年一次性奖金发放,然后再申报,这样是不是就可以不交税了也不用退税了?#其他行业#

会计宝 小妮老师

一般来讲,只要纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致,都需要办理年度汇算。为切实减轻纳税人负担,持续释放改革红利,根据国务院常务会议精神,财政部、税务总局制发了《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(2021年第42号)。明确2021年—2023年,对部分需补税的中低收入纳税人,可继续适用免予年度汇算的政策。 无需办理年度汇算的情形: 第一类是对部分2021年1月1日—2021年12月31日取得综合所得且本应办理年度汇算补税的纳税人,免除其年度汇算义务。包括:纳税人综合所得年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元,均不需办理年度汇算。需要说明的是,纳税人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的,不在免予年度汇算的情形之内。 第二类是已预缴税额与年度应纳税额一致或者满足年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人。在这两种情况下,纳税人无需退补税,或者自愿放弃退税,也就不必再办理年度汇算。     查看详情

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现在公司租车的税率是多少?#其他行业#

会计宝 小妮老师

只租车13%,连人带车一起租9%     查看详情

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老师,刚成立的小规模纳税人,没有建立账本,没有营业收入,财务报表怎么填写#其他行业#

会计宝 小妮老师

没有建立账本,没有营业收入,财务报表怎么填写     查看详情

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办公桌椅属于办公设备还是办公设施#初级#

会计宝 小妮老师

办公设备     查看详情

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从代账公司把账接回来是电子账就是用软件迁码迁,账本他们那边每年的或者季度的账本签收,还有ukey领走就是了吧?#其他行业#

会计宝 小妮老师

账套、如果有打印的有纸质凭证给他们要下纸质凭证,因为你们的原值票据要与纸质凭证前后相符、电子税务局及自然人电子税务局申报密码、每个月或者每个季度的申报表(纸质)     查看详情

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上报汇总成功了,反写监控一直提示这个设备没有抄报#注会CPA#

会计宝 小妮老师

是不是有发票未上传成功     查看详情

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小规模2023政策#其他行业#

会计宝 小妮老师

税务总局目前还未发布2023年小规模纳税人税收政策     查看详情

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我们生产产品是按产量估算没有领料,只有进货或出货单#其他行业#

会计宝 小妮老师

具体什么问题     查看详情

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你好。老师,我想问一下公司外请人员搞卫生,这个费用是需要做工资表出账吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

不是你们公司自己的员工不用放入你们工资表     查看详情

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老师,我们公司是小微企业 今年我开票285万,代账公司让我找成本票190万,是什么意思呢?#商业#

会计宝 小妮老师

你们公司是做什么业务的?     查看详情

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老师,这个什么意思#其他行业#

会计宝 小妮老师

这个要问给你提供信息的人     查看详情

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补缴员工社保,个人及公司部分员工自己承担账务处理#其他行业#

会计宝 小妮老师

计提:借:管理费用-单位社保 dai:应付职工薪酬-单位社保,缴纳时借:应付职工薪酬-单位社保 其他应收款-个人承担部分 dai:银行存款     查看详情

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我这边开了电子普票,客户不需要了。是负数开具吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

需要     查看详情

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现在有17%的税率吗?#其他行业#

会计宝 小妮老师

没有了,现在最高13%     查看详情

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收到退还的咨询服务费怎么做会计分录#其他行业#

会计宝 小妮老师

退回的原因是什么?     查看详情

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老师,请问2023年小规模纳税人的税率是多少呀#其他行业#

会计宝 小妮老师

目前税务局还未下发通知     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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