我们公司截至22年可结转年度弥补亏损76481.27，23年一季度应该是又增加了5465，二季度申报的话也有5410，现在我们公司想注销，请问在企业清算时，可用的弥补亏损能不能把23年一季度和二季度新增的10875用上

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2023/6/26 10:04:11

你23年截止到目前的利润表上的利润总额是多少

-10875

可以

请问在企业清算时，可用的弥补亏损能不能把23年一季度和二季度新增的10875用上，可以。前提是23年的没有纳税调整项目

我们没有调整项目，那就是说再填这个清算报表的这个地方，可以填76481.27+10875的合计数是吗

第10行，填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。不算今年的

好的

嗯嗯

企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

好的，现在就是有点搅混了，今年产生的亏损是结转到下年，然后下一年才能用，是吧？

是的。但是你清算的时候，影响23年的利润表

比如公司注销清算时，账上有固定资产，资产处置时会影响23年的利润表

好的

谢谢老师～

不客气

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2023-06-26 10:04匿名提问

2023-06-26 10:11匿名提问

patience2023-06-26 10:11

你23年截止到目前的利润表上的利润总额是多少

2023-06-26 10:13匿名提问

-10875

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