我企业要注销，账上库存商品余额过大且仓库里早就没东西了，是一批老式MP3，没销售出去，后来款式老旧，就更销售不出去，前几年就找街边的卖废品的卖掉了，没有给开具发票。我现在想通过“存货报损”的方法把余额清理掉，请问存货报损必须提供什么资料？？

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2023/8/11 14:36:31

前几年就找街边的卖废品的卖掉了，当时应该确认收入核算成本。

当时没有确认收入，结转成本。那现在要清理掉存货的余额，怎么清理？

在实操过程中，建议补开发票，核算收入和增值税结转成本

是卖给了街边卖废品的，没法给这个购买方开发票啊

那可以做无票收入，核算收入和增值税结转成本

是好几年前卖掉的，那现在可以做收入和转成本吗？汇算清缴时是不是需要把收入调减，把成本调增啊？

在实操中，可以在当期做无票收入，核算收入和增值税，结转成本。影响当期的利润

那就是说，不用汇算时调增调减了？

那我做这个账需要什么原始凭证吗？

可以附出库单或收据

这个是用法人个人卡收的款，可以借：其他应收款—法人 dai：销售商品收入应交税费销项税吗？

借其他应收款—法人 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项，并结转成本

我们销售商品收入只有专用发票与普通发票的明细科目，能不能做其他业务收入？

什么意思

您说这个是无票收入

你账上收入是通过销售商品收入核算的？

嗯嗯销售商品收入—专用发票明细科目，或，普通发票明细科目

跟收入有关的科目，还有“其他业务收入”

请问我是用这3个的哪个？

销售商品收入-普通发票吧

好的

请问金额要怎么确定呢？

你当时收了多少钱

哦哦

嗯

那卖废品了的话，肯定售价不高，乘出来的销项税也不会高。没事吧？

有合理的原因可以的

法人说不记得多少钱了。大约几百块钱

请问怎么办？

你再问一下法人，然后跟法人沟通一下

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2023-08-11 14:36Amireux Helios

王苗苗老师2023-08-11 14:38

前几年就找街边的卖废品的卖掉了，当时应该确认收入核算成本。

2023-08-11 14:40Amireux Helios

当时没有确认收入，结转成本。那现在要清理掉存货的余额，怎么清理？

王苗苗老师2023-08-11 14:43

在实操过程中，建议补开发票，核算收入和增值税结转成本

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