收藏
0 浏览量
8977
0 浏览量
8977
老师，我们老板有个建筑企业，我们是乙方，现在甲方替我们代发的工资怎么做账？个税是我们代扣还是甲方代扣呢
古拉卡
2020/1/18 14:04:12
收藏
答疑详情
2020-01-18 14:04古拉卡
老师，我们老板有个建筑企业，我们是乙方，现在甲方替我们代发的工资怎么做账？个税是我们代扣还是甲方代扣呢
andy老师2020-01-18 14:04
你们是劳务派遣的员工还是自己的员工呢？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-01-18 14:05古拉卡
都有呢
andy老师2020-01-18 14:06
劳务派遣的员工的个税是由劳务派遣公司代扣代缴，乙方的员工是乙方代扣代缴
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-01-18 14:07
你们给甲方开票没有？劳务公司给你们开票没有呢?
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-01-18 14:08古拉卡
发票在2019年就开了
andy老师2020-01-18 14:12
冲甲方之间的往来和劳务公司之间的往来。借：应付职工薪酬-工资（乙方自己的员工工资）应付账款-劳务公司（劳务派遣员工工资）dai：应收账款-甲方
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-01-18 14:13古拉卡
不是很理解，能说的详细一点吗
andy老师2020-01-18 14:16
乙方计提工资的时候：借：工程施工-合同成本-工资（自己员工的）dai：应付职工薪酬-工资。现在是甲方代你们发了，代发的时候：借：应付职工薪酬-工资 dai：应收账款-甲方（算是甲方把工程款给你们了，只不过是给你们员工发工资了）
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-01-18 14:21
你们收到劳务公司的发票，这个属于成本，账务处理如下：借：工程施工-合同成本-人工费 （一般纳税人采用一般计税法，收到专票的话，加个进项税额）dai：应付账款-劳务公司。现在甲方代劳务公司把他们的员工工资支付了，那么乙方与劳务公司之间的应付账款减少，甲方和乙方的应收账款减少。账务处理如下：借：应付账款-劳务公司（劳务公司人员工资部分）dai：应收账款-甲方
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-01-18 14:21
我上面的分录是合在一起写了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-01-18 14:23古拉卡
分开说好懂一些，谢谢老师
问答已结束！
直接问 已帮助34611会计人， 解决了99208 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
0/300字
相关推荐
- 1、小规模，增值税申报表的税额比税控盘的税额多了0.01，怎么申报 按照增值税表吗
- 2、1.小规模企业，我们5月红冲普票了， 1季度这张普票还交税的，6月份怎么申报啊。 2.小规模企业免增值税，减免申报表没找到对应选项，直接保存，提示跟主表不一致，怎么解决啊。
- 3、请问一般纳税人四月份开的发票，然后六月份作废了，现在申报增值税时是负数金额，应该怎么申报呢
- 4、我是小规模纳税人，这个季度增值税额实际开发票40458元，税务机关每季度给核定销售额32100元，我填在增值税申报表12栏里，申报不通过，提示，15栏与核定额相等
- 5、您好，我想咨询下，我一月份开的发票20万，其中有8.5万已经在去年12月入账并申报增值税了，一月申报的时候申报了20万，没有冲掉这8.5万，重复缴税了，更改1月申报表退税太麻烦了，可不可以在6月申报的时候直接用负数冲这笔多申报的呢？这样做会有什么问题吗？
- 6、请问下，21年企业所得税是有延期，其他22年的增值税没说什么特殊情况吧，还是按原来的规律申报吗？谢谢
- 7、请问今年1月开出的一笔增值税发票20w是去年已经做了无票收入申报过的，忘记了，开票当月又申报了一次，可以在本月的增值税申报表中做负数申报吗？还是必须更正1月申报表呢？
- 8、我方公司为购买方，需退货，但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》，八月才会收到销售方开的红字发票。
①问：我七月开完红字信息表后，七月当月就
做账 吗（进项税额转出）——借：库存商品（负数），贷：应交税费—进项税额（进项税额转出）（负数），贷：预付账款（负数） ②问：等到八月申报期申报7月份增值税时，我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗？ 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的
全部评论