强镇富村企业卖农产品,公司是小微企业,例如卖葡萄的话,公司可以选择自己种,则可以自产自销免税,如果是买他人的葡萄帮忙卖,需要交税;可以帮忙分析下这两种销售方法的对于这个公司的利弊吗

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2023/9/20 19:05:19

强镇富村企业卖农产品,公司是小微企业,例如卖葡萄的话,公司可以选择自己种,则可以自产自销免税,如果是买他人的葡萄帮忙卖,需要交税;可以帮忙分析下这两种销售方法的对于这个公司的利弊吗

两种方式只能说适用的条件不一样,利弊也不是绝对的

比如公司有现成的地,有会种植葡萄的专家,那肯定是种要更有利于公司一些

如果公司什么都没有,需要从头买地,从头学习葡萄的管理,那成本会很高,可能要很多年以后才开始盈利,这时候购买更合适

那自产自销农产品是可以免税的是吧

对,自产自销可以免税,但是从农户手里购买的话,也可以进项税抵扣的呢

那如果从企业 合作社手里购买的呢

可以抵扣哈

那什么情况下我销售这个葡萄是需要交税的呢

除了自产自销,都需要交增值税哈

1、农业生产者市场销售的自产自销农业产品;只有这一个项目是免征增值税哈

所以从合作社和农户手里购买需要交增值税,只不过可以进行进项税额抵扣是吧

是的

那像我这小微企业买合作社的农产品然后进行销售,我可以抵扣多少进项税额呢

是小规模纳税人吗?只有一般纳税人可以抵扣进项税哈

噢噢噢对,是小规模纳税人

小规模纳税人适用3%,但是自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

那我这种买别人的农产品然后进行销售,算是代购代销吗

小规模纳税人不能抵扣进项税,同时销项税比例也低哈

你这属于正常的销售哈

2023年小规模纳税人有税收优惠哈,只有1%的税率

不过我个人建议哈,不代表会计人才,纯属个人建议

还是不要种葡萄了

没有没有,我这是打比方

种葡萄太难了,你种出来的葡萄可能和别人种出来的葡萄真心不一样。葡萄需要大量的管理和人工。

好的

那我自产自销的话

我免税,但是申报的时候

自产自销的话就免税

是不是需要提供成本

就是比如说化肥这些得开票

申报的时候应该不用吧,只需要提报免税收入就可以了

但是税务局会抽查的

所以还是需要给成本进行开票吗?

抽查到你的话,会要求你提供账目,看你具体是不是自产自销。如果不是的话,会有罚金之类的

需要规范的账务处理哈

那我有必要对买的化肥,人工这些进行开票吗

这样是不是可以证明我是自产

人工发工资就行了

化肥等正常的成本需要按照发票确认成本哈

那得有缴纳个税的记录吧

要有劳动合同哈

没有劳务合同的,也需要代扣代缴个税的

所以我开具这些发票就是为了防止税务机关检查是吗?那如果他们不检查我需要开吗

不是,你是公司,你需要按照会计准则进行核算哈

那我购买农户的农产品

农户能给我开发票吗

还是他不给我开也没问题

农户不需要开发票哈

我直接进行销售就行

嗯

那购买合作社的农产品呢

合作社给你开普票哈

那我只需要提供合作社所开发票就行了是吗

是的

更正:营业税改征增值税试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不变。财税〔2018〕32号 :二、纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号:二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

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刘淑萍财务经理答疑老师
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2023-09-20 19:0580625762

强镇富村企业卖农产品,公司是小微企业,例如卖葡萄的话,公司可以选择自己种,则可以自产自销免税,如果是买他人的葡萄帮忙卖,需要交税;可以帮忙分析下这两种销售方法的对于这个公司的利弊吗
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刘淑萍2023-09-20 19:09

两种方式只能说适用的条件不一样,利弊也不是绝对的
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刘淑萍2023-09-20 19:09

比如公司有现成的地,有会种植葡萄的专家,那肯定是种要更有利于公司一些
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:10

如果公司什么都没有,需要从头买地,从头学习葡萄的管理,那成本会很高,可能要很多年以后才开始盈利,这时候购买更合适

2023-09-20 19:1080625762

那自产自销农产品是可以免税的是吧
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:11

对,自产自销可以免税,但是从农户手里购买的话,也可以进项税抵扣的呢

2023-09-20 19:1280625762

那如果从企业 合作社手里购买的呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:14

会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:14

可以抵扣哈

2023-09-20 19:1580625762

那什么情况下我销售这个葡萄是需要交税的呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:17

除了自产自销,都需要交增值税哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:18

1、农业生产者市场销售的自产自销农业产品;只有这一个项目是免征增值税哈

2023-09-20 19:1880625762

所以从合作社和农户手里购买需要交增值税,只不过可以进行进项税额抵扣是吧
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:20

是的

2023-09-20 19:2180625762

那像我这小微企业买合作社的农产品然后进行销售,我可以抵扣多少进项税额呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:21

是小规模纳税人吗?只有一般纳税人可以抵扣进项税哈

2023-09-20 19:2280625762

噢噢噢对,是小规模纳税人
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:22

小规模纳税人适用3%,但是自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

2023-09-20 19:2280625762

那我这种买别人的农产品然后进行销售,算是代购代销吗
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:22

小规模纳税人不能抵扣进项税,同时销项税比例也低哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:23

你这属于正常的销售哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:23

2023年小规模纳税人有税收优惠哈,只有1%的税率
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:24

不过我个人建议哈,不代表会计人才,纯属个人建议
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:25

还是不要种葡萄了

2023-09-20 19:2580625762

没有没有,我这是打比方
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:25

种葡萄太难了,你种出来的葡萄可能和别人种出来的葡萄真心不一样。葡萄需要大量的管理和人工。

2023-09-20 19:2580625762

好的
会计宝

2023-09-20 19:2680625762

那我自产自销的话
会计宝

2023-09-20 19:2680625762

我免税,但是申报的时候
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:26

自产自销的话就免税

2023-09-20 19:2680625762

是不是需要提供成本
会计宝

2023-09-20 19:2680625762

就是比如说化肥这些得开票
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:27

申报的时候应该不用吧,只需要提报免税收入就可以了
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:27

但是税务局会抽查的

2023-09-20 19:2880625762

所以还是需要给成本进行开票吗?
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:28

抽查到你的话,会要求你提供账目,看你具体是不是自产自销。如果不是的话,会有罚金之类的
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:28

需要规范的账务处理哈

2023-09-20 19:2880625762

那我有必要对买的化肥,人工这些进行开票吗
会计宝

2023-09-20 19:2980625762

这样是不是可以证明我是自产
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:30

人工发工资就行了
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:30

化肥等正常的成本需要按照发票确认成本哈

2023-09-20 19:3080625762

那得有缴纳个税的记录吧
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:31

要有劳动合同哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:31

没有劳务合同的,也需要代扣代缴个税的

2023-09-20 19:3580625762

所以我开具这些发票就是为了防止税务机关检查是吗?那如果他们不检查我需要开吗
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:36

不是,你是公司,你需要按照会计准则进行核算哈

2023-09-20 19:4280625762

那我购买农户的农产品
会计宝

2023-09-20 19:4280625762

农户能给我开发票吗
会计宝

2023-09-20 19:4280625762

还是他不给我开也没问题
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:42

农户不需要开发票哈

2023-09-20 19:4280625762

我直接进行销售就行
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:42

嗯

2023-09-20 19:4280625762

那购买合作社的农产品呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:44

合作社给你开普票哈

2023-09-20 19:4580625762

那我只需要提供合作社所开发票就行了是吗
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:45

是的
会计宝

官方回复2023-09-21 15:34

更正:营业税改征增值税试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不变。财税〔2018〕32号 :二、纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。
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官方回复2023-09-21 15:34

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号:二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。
官方回复

官方回复2023-09-21 15:35

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