老师，刚才的问题，我不懂什么意思，怎么会一样的销项税额呢，专票13个点，普票3个点，税额不是不一样吗

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2023/12/11 11:42:42

不是你们给别人开具发票吗？

你们如果是销售货物的话，一般纳税人一般情况下基本都是13%的税率

不管你们是给对方开具普票还是专票

你们开具专票如果是销售货物的话，含税金额为11300 销项税额=11300/1.13*0.13=1300 不含税收入=10000

不是，是我们公司有一个一般纳税人公司，一个是个体户，都是同个公司的，

通过这个信息，判断你们适用的是一般纳税人13%的税率

都是我们公司的法人开设的个体户，和一般纳税人，

你的意思是说，你们有两个公司一个是一般纳税人公司，一个是小规模的个体户公司？

是的，

如果是同一个公司，同一个业务的增值税税率应该是相同的

那就不是你说的一个公司，需要不同的公司分别记账，一般纳税人开具的专票做红冲处理，就是原来的分录用负数记账

小规模的个体户开具3%的普票直接根据开具的发票金额记账

没有差额哈

借，应收-11300万，dai销项税额是-1300，主营业务收入-10000

这个是一般纳税人的公司的账务处理

因为我是用软件一次性把2个公司的账合并做了

比如，我们公司有个开单软件，然后，开单，收款，都是在同一个软件，

不行的哈，外账的话，需要按照公司单独核算

那这样，没有个科目入这个差额，他这个客户就会有个差额一直留在软件里呢

但实际已经结清款了，就因为开单一开始开的是专票，后来改普票，但是销售单我们又没改

调整的话，就是原来的分录红冲，根据你们实际的开票做分录

11300/1.03*0.03=329.13 11300/1.03=10970.87 或者就是你直接做一笔调整的分录借：应交税费-应交增值税1300-329.13=970.87 dai：主营业务收入10970.87-10000=970.87

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2023-12-11 11:42D A N . 💫

老师，刚才的问题，我不懂什么意思，怎么会一样的销项税额呢，专票13个点，普票3个点，税额不是不一样吗

2023-12-11 11:42D A N . 💫

李伟老师2023-12-11 11:44

不是你们给别人开具发票吗？

李伟老师2023-12-11 11:45

你们如果是销售货物的话，一般纳税人一般情况下基本都是13%的税率

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