小规模纳税人注销的话账面需要处理吗？已经8个月没有经营了，账面还有存货和其他应付款，实际上货已经让几个股东拉走了，现在法人想注销

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2024/1/24 9:21:53

需要处理掉

一般注销的时候那些往来挂账和存货等资产需要清理掉

库存可以直接卖掉当现金收起吗？

根据你们的实际业务处理

那不开票可以吗？

可以不开票，但是要正常的纳税申报

可以直接做赠送吗

或者自用

库存可以自己使用

那个不缴纳增值税和企业所得税的

这个属于生产加工使用环节

但是如果是赠送别人，也是需要缴纳税款的

我们公司是卖膏药的，留下的库存就是进过来膏药和仪器，如果清零，要么销售要么送人，老板说送人

送人也是视同销售

我刚问税局那边，那边说也可以放弃，但也要纳税，是这样吗

放弃是什么？

一般有存货的话，到税局那里是需要纳税的

那自用呢，是不是就不用清了

不是生产用，如果是给股东分红或者发放给员工，也是涉及的

那产品过期报废呢

报废做资产的损失

不过一般这种可以平账，如果你们当地的税务局不认可的话，还是要纳税调整的

如果是管理不善的，之前抵扣过的进项税需要做增值税的转出

企业所得税不得税前扣除

我们开过来的都是普票，开出去的也是普票，没有抵扣

那就不管增值税

考虑企业所得税

如果之前有未弥补完的亏损也可以弥补亏损

未分配利润是亏损的

损失税务局不让税前扣除的话，你们纳税调增就好了

库存报废需要上报吗？

实际已经没有库存了

不是专项的话，一般不上报，自己留存备查

那我可以低于成本价销售吗？不开票

库存是38万，亏损卖个20万

你们为什么实际没有库存，账上有库存？

找到原因可以做存货的盘亏

要么就是销售

销售的话价格话，过低的话，税务局是有权核定的

本来是有实物的，但是刚被几个股东分掉了

分红的话按照分红的处理

分红的话股东涉及到税费的

要根据你们的实际业务处理

账面上去年是亏损的

亏损可以弥补

用库存去弥补吗？那多出来的是不是要交税

用以前的亏损补亏

今年的分配该怎么处理还是怎么处理

这公司就成立了一年

交不交企业所得税是根据你全部处理之后的应纳税所得额申报的

哦

那实收资本该怎么处理呢

实收资本可以不动

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2024-01-24 09:21新的开始

小规模纳税人注销的话账面需要处理吗？已经8个月没有经营了，账面还有存货和其他应付款，实际上货已经让几个股东拉走了，现在法人想注销

andy老师2024-01-24 09:23

需要处理掉

andy老师2024-01-24 09:23

一般注销的时候那些往来挂账和存货等资产需要清理掉

2024-01-24 11:06新的开始

库存可以直接卖掉当现金收起吗？

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