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老师，我想请问下公司给员工发放工资，但是没有发放完，只是发放了一部分，没有发放的应该计入什么科目呢

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2024/2/29 14:00:42

老师，我想请问下公司给员工发放工资，但是没有发放完，只是发放了一部分，没有发放的应该计入什么科目呢

没有发放的工资还是在应付职工薪酬科目的dai方挂账

等到实际发放的时候会把这一部分之前没有发放的部分销掉

不是 我们计提是全部都计提了

只是发放不能全部发放

可以挂一个往来科目吗

不用单独挂其他的往来

就好比你们计提了100的工资 借：管理费用dai：应付职工薪酬100 发放的时候假设不考虑其他的社保什么的。发放了60还剩40以后期间发放 借：应付职工薪酬60dai：银行存款等60

你看下你的应付职工薪酬科目还有dai方的余额40元，这个就表示你欠员工的工资没有发放

后期发放了 借：应付职工薪酬40dai：银行存款40

这样你的应付职工薪酬科目就平了

也不欠员工了

所以不用单独挂一个往来的科目

我们就是要考虑社保公积金和个税 就有点混乱

我们是实发工资没有发全部

我可以在借：管理费用100 dai：应付职工薪酬100 借：应付职工薪酬100 dai：银行存款50 应付职工薪酬50？

这样做可以吗

你们实际发放了多少

每个人的社保和公积金在发放的时候你们都会考虑到了吧 实际发放的时候 借：应付职工薪酬（倒推）dai：其他应收款-个人社保部分（确定的）应交税费-应交个人所得税（确定的金额）银行存款（实际发放的金额）

这些都是确定的金额，合计数的应付职工薪酬借方就是确定的

你如果想要核算的方便，可以通过其他应付款往来科目过渡一下

不过一般可以确定的话，不这样记账

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-02-29 14:00mn^

老师，我想请问下公司给员工发放工资，但是没有发放完，只是发放了一部分，没有发放的应该计入什么科目呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-02-29 14:03

没有发放的工资还是在应付职工薪酬科目的dai方挂账
会计宝

andy老师2024-02-29 14:04

等到实际发放的时候会把这一部分之前没有发放的部分销掉

2024-02-29 14:10mn^

不是 我们计提是全部都计提了
会计宝

2024-02-29 14:11mn^

只是发放不能全部发放
会计宝

2024-02-29 14:11mn^

可以挂一个往来科目吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-02-29 14:14

不用单独挂其他的往来
会计宝

andy老师2024-02-29 14:15

就好比你们计提了100的工资 借：管理费用dai：应付职工薪酬100 发放的时候假设不考虑其他的社保什么的。发放了60还剩40以后期间发放 借：应付职工薪酬60dai：银行存款等60
会计宝

andy老师2024-02-29 14:15

你看下你的应付职工薪酬科目还有dai方的余额40元，这个就表示你欠员工的工资没有发放
会计宝

andy老师2024-02-29 14:16

后期发放了 借：应付职工薪酬40dai：银行存款40
会计宝

andy老师2024-02-29 14:16

这样你的应付职工薪酬科目就平了
会计宝

andy老师2024-02-29 14:16

也不欠员工了
会计宝

andy老师2024-02-29 14:16

所以不用单独挂一个往来的科目

2024-02-29 14:18mn^

我们就是要考虑社保公积金和个税 就有点混乱
会计宝

2024-02-29 14:19mn^

我们是实发工资没有发全部
会计宝

2024-02-29 14:21mn^

我可以在借：管理费用100 dai：应付职工薪酬100 借：应付职工薪酬100 dai：银行存款50 应付职工薪酬50？
会计宝

2024-02-29 14:22mn^

这样做可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-02-29 14:29

你们实际发放了多少
会计宝

andy老师2024-02-29 14:30

每个人的社保和公积金在发放的时候你们都会考虑到了吧 实际发放的时候 借：应付职工薪酬（倒推）dai：其他应收款-个人社保部分（确定的）应交税费-应交个人所得税（确定的金额）银行存款（实际发放的金额）
会计宝

andy老师2024-02-29 14:31

这些都是确定的金额，合计数的应付职工薪酬借方就是确定的
会计宝

andy老师2024-02-29 14:32

你如果想要核算的方便，可以通过其他应付款往来科目过渡一下
会计宝

andy老师2024-02-29 14:32

不过一般可以确定的话，不这样记账
andy老师

andy老师2024-02-29 14:33

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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