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您好
2024/3/12 16:39:03
您会做汇算清缴吗
去年的账上任会计把投资款记成往来了 去年投资亏损1000万 做汇算清缴的时候直接调减可以吗 账务怎么处理啊
您会做汇算清缴吗，企业所得税汇算清缴么
对的
去年的账上任会计把投资款记成往来了，意思是本来记到实收资本的确记到了往来科目么，可以直接调账的
往来科目一般不影响企业利润，一般不影响企业所得税的计算
是投资期货的 不是实收资本 亏损1000万 调账是在2023年调 还是2024年调
上个会计记错了 记到往来了 实际是投资亏损1000万
是投资期货的 不是实收资本 亏损1000万，是期货出售了么
能给我说一下具体怎么改吗 是调2023年账 还是2024年账 调完之后改2023年报表 还是不用改2023年报表直接汇算清缴
账务的具体年份 还有改哪个报表 改几几年的 麻烦说一下
去年的账要调，借 其他货币资金-存出保证金 dai 往来科目
我只能给你说个大概的思路，具体的自己调
好的 也就是说调去年的账
报表呢 是改去年的 还是不用改了
亏损1000万 是指扣减了持仓保证金么
对的 就是投了2000万 最后回本1000万
所以亏损1000万
这个亏损是什么时候的，是今年亏得还是今年
大体的思路 就是改去年的账 去年报表还用改吗
现在不是有亏损么，这个亏损是要入账的
之前有入账么
去年的凭证都装订好了
这个亏损是什么时候的，是今年亏得还是今年
是去年亏损的
在今年的账期调整
那去年有入账么
去年记错了科目 记得往来
亏损的也挂往来科目？
对的
去年的分录发一下吧.
都发一下
借：预付账款2000万 dai银行存款2000万
借：银行存款1000万 dai预付账款1000万
调整分录，借 其他货币资金-存出保证金 2000万 dai 预付账款2000万
分录我会改 但是不知道改到2023年还是2024年
亏损已经扣减了持仓保证金，借 投资收益1000万 dai 其他货币资金-存出保证金 1000万
报表是改2023年还是不用改2023年 直接汇算调整
23年的不是已经结账了，只能在24年做调整分录
好的 报表呢 去年7月份开始投资 11月份结束投资
但是在申报所得税时，因为发生亏损是属于23年的，但是23年的账上没有记录这个亏损，补计到了24年。所以在申报23年的汇算清缴时，需要纳税调整
借 预付账款1000万 dai 其他货币资金-存出保证金 1000万
好的 如果做到2024年 那2024年的报表也就变
做汇算清缴的时候直接调减可以吗，可以的
有个纳税调整项目明细表
您好 如果在2024年调整科目 2024年的利润表会减少1000万 2023年的汇算清缴已经调减了1000万
这样算下来岂不是调减了2000万
公司是采用的什么会计制度
小企业会计准则
小企业会计准则，跨年调整是可以采用未来适用法的，如果怕重复扣减的话，其实可以会计私下做备注。或者不想影响本年的利润表的话，可以直接借 利润分配-未分配利润 dai其他货币资金-存出保证金
好的 谢谢
我用短期投资可以吗
总的分录就是：借：短期投资1000万 利润分配未分配利润1000万 dai：预付账款2000万
也可以
这样会影响报表的勾稽关系吗
还有这个分录
这样会影响报表的勾稽关系吗，会影响，但是还是能对上的，差额就是这个调整金额
图片看不清楚
我刚才做了个凭证 勾稽关系还能对起来
这个分录也得调
借 预付账款1000万 dai 其他货币资金-存出保证金 1000万
我咋觉得做这一笔分录就调好了 借：短期投资1000万 利润分配-未分配利润1000万 dai：预付账款2000万
知道了 以前的凭证可以全部冲红吗
然后做一笔正确的
也可以
好的 谢谢
补充，短期投资是指企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资。有价证券包括各种股票和债券等，如购买其他股份公司发行的各种股票，政府或其他企业发行的各种债券。如果是在银行里购买的期货，建议通过其他货币资金-存出保证金科目核算。
