老师你好

2024/3/22 13:46:13

我想问下，预付的电费，对方已经给我们开票了，我们也进了成本了。但是后续因为解约，结余的电费退回了，怎么做账呢

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的

意思就是成本多入了

那结余的电费，对方会开具负数发票么

对

那结余的电费，对方会开具负数发票么

目前没有开，我也在询问对方能不能开

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的，可以进项转出的

如果不能开的情况怎么处理呢

如果不能开，实际上公司多抵扣了进项税额，可以做进项转出的。

就是说，对方不给开负数发票，我也可以直接做进项转出？

不过最好跟对方沟通好，看还开不开负数发票

就是说，对方不给开负数发票，我也可以直接做进项转出？是的

那对方开具负数发票呢

我还是要做转出吗

还有具体的分录是怎样的呢

那对方开具负数发票呢，我还是要做转出吗。是的，所以双方要沟通好

好的

那么可以把具体的分录给我说一下吗

跨年了么

稍等，我确认下

好的

这个比较尴尬，我们是亮剑办公室，1间没有跨年，1间跨年了。然后对方是吧2间剩余的电费一起转账给我们了

那采用的什么会计制度

小企业

借银行存款借成本负数 dai 应交税费-应交增值税进项转出

小企业会计准则就不用调整以前年度损益了是吧

那我今年做企业所得税汇算的时候需要怎么操作呢

小企业会计准则就不用调整以前年度损益了是吧，小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

那我今年做企业所得税汇算的时候需要怎么操作呢，要做纳税调整

好的呢，谢谢老师。我还想问下，这种情况，我能不能直接进营业外收入呢，是不是不符合要求啊

我能不能直接进营业外收入呢，是不是不符合要求啊。按照业务的实质，记到营业外收入科目用的不太规范。

ok，谢谢老师

不客气哦

等等，我在插一句呢，这种情况下，电费进成本前的往来科目就没有必要冲减了吧。

预付的电费，对方已经给我们开票了，我们也进了成本了。当时不是全部进成本了么，已经冲减完预付了么

好的呢，谢谢老师呢

不客气哦

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2024-03-22 13:5887072898

我想问下，预付的电费，对方已经给我们开票了，我们也进了成本了。但是后续因为解约，结余的电费退回了，怎么做账呢

2024-03-22 13:5987072898

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的

王苗苗老师2024-03-22 13:59

意思就是成本多入了

王苗苗老师2024-03-22 13:59

那结余的电费，对方会开具负数发票么

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