2024/7/5 15:02:14
我现在在申报第二季度消费税,我看他们第一季度申报的时候,消费税附加税-城市维护建设税可以减半征税,然后教育费附加,减免税那栏有填列,可以不用征税,为什么我现在申报第二季度,减免税额那栏没法填呢,
减免是自己出来的,符合条件会自己出来
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户
看一下你这个季度还是不是上述优惠群体
如果你符合的话,下一步跳转出来的页面会是减半的金额,确定金额无误后再确认
怎么才算符合条件
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,就是这3类纳税人享受减半征收政策
是的,是个体户
那你现在是在填计税基数,税率那一页是不是
跳转是减半没错,之前是别人在做,我看他们申报,教育费附加不用征税
附加税不征是在没有增值税的情况下
是不是第二季度有开了专票,所以才需要交教育费附加
开了专票有应交增值税,才需要交附加税
如果只开普票,季度没有超30万是没有应交增值税的,就没有附加税
那为什么增值税附加的税才需要交一半的城市维护建设税,不需要交教育费附加呢
我们是珠宝行业,我目前问的是消费税附加税
这季度开票没超过30万,开了5万多的专票,我刚填增值税报表,附加税需要交一半,教育费附加不用交,但是填消费税报表,城市维护建设税跟附加税都需要交一半
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
看一下销售额是否满足条件
现在是要申报消费税,就是教育费附加为什么还是显示需要交税呢
我们是个体户,小规模,小型微利企业,第一季度不是我申报的,但是我们看他们第一季度消费税不用交教育费附加,但是我现在上去申报第二季度教育费附加就需要交税了
稍等
我看他们申报第一季度消费税附加税费计算表本期减免税费额那一栏有金额可以直接抵减掉
可是我现在申报第二季度那栏没有金额,没有抵减掉,所以需要交税
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)第一条规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 上述缴纳义务人包括增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人、自然人(包括按次纳税的自然人)、缴纳消费税的纳税人。
包含缴纳消费税的纳税人
我们是达到要求的啊
看能不能自己手动选减免政策,然后自己填减免金额
我们第二季度才销售十多万
就是不用手动填写
嗯
看能不能自己手动选减免政策,然后自己填减免金额
不能
点不到么
老师你知道如何手动填写吗
是的,点不到
你发一下截图
这里没法截图
这里没法修改
前面的减免性质代码需要自行选择
这里要选什么呢
我们这种性质需要选哪一个呢
我看他们第一季度那里没有选呢
可是我们是按季度的也可以选这个?
是的
但是下面那个教育费附加没有这个可以选
需要选哪个呢?
有的,你找一下
没有呢
麻烦帮我看一下,谢谢了
增值税不是免征了么
你可以看一下增值税申报表上选的是哪个代码
增值税免征
有一条是除小规模纳税人外的未超过10万免征教育费附加
是地方教育费附加减免那一栏要选的
可以选这一条吗
怎么会除小规模以外
不直接搜代码搜不出来么
对,只有这一条比较合适
老师麻烦帮我看看
不行呢
我看不到啊
只能你自己选
你就在教育费附加和地方教育费附加里选
不要再城建税里选
教育费附加你刚发给我那个就有那个可以选
对,就选哪个
但是地方教育费附加没有合适的可以选
怎么会没有呢
没有呢
如果找不到的话,建议咨询一下税收专管员
好的,谢谢老师
不客气