你好老师,我们是一家网约车公司,我们从上游企业采购车辆,然后收客户款项,在销售。但是在销售的时候,客户付的款里包含的有车款和其他费用(没有票),导致收入金额过大,利润虚高。这种应该怎么处理合适?

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2025/6/11 16:59:39

你好老师,我们是一家网约车公司,我们从上游企业采购车辆,然后收客户款项,在销售。但是在销售的时候,客户付的款里包含的有车款和其他费用(没有票),导致收入金额过大,利润虚高。这种应该怎么处理合适?

你好,其他费用指什么

没有票是说没有给对方开票吗

你好,我理解你说的无票附加服务费大概是这些:上牌代办、金融居间、保险佣金等

确实若将全部收款计入主营业务收入会导致: 增值税销项税虚增, 企业所得税应税利润虚高(多缴25%所得税),成本无法匹配(无票费用无对应成本票抵扣)等等不利情况

建议你们把无票附加费用 拆分为可开票项目,比如:车辆上牌服务费(6%现代服务),金融居间服务费(6%经纪代理),保险代理佣金(6%经纪代理)

一定禁止将服务费混入车辆销售开票(避免虚抵进项风险)

小心税务稽查

现在金税系统很厉害

感谢老师。因为车是公司采购的,上的公司的户,买保险上牌都是公司名义,但是办理车辆营运证这块没有票,行业特性。销售的时候,怎么做账合适,是走固定资产处置吗?

现在公司账上收客户的款一直挂的预收,车挂的固定资产。但是车客户已经开走了

如果之前车子按固定资产入账的话,现在处置了的车子的收入部分按处置固定资产处理

像我们这种行业,是进回来当库存商品销售划算些还是固定资产处置好些?

公司的主营业务是什么

一般网约车提供的是服务,不是4S店,如果购进的车子用途就是为了出售的话,可以按库存商品入账

车子出售,但是的先上本公司的牌照

一部分租赁一部分销售

先上本公司的牌照,意思车子是属于公司的,还有租赁,按固定资产处理比较合适

好的,谢谢老师

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-06-11 16:59匿名提问

你好老师,我们是一家网约车公司,我们从上游企业采购车辆,然后收客户款项,在销售。但是在销售的时候,客户付的款里包含的有车款和其他费用(没有票),导致收入金额过大,利润虚高。这种应该怎么处理合适?
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小米2025-06-11 17:13

你好,其他费用指什么
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小米2025-06-11 17:13

没有票是说没有给对方开票吗
会计宝

小米2025-06-11 17:18

你好,我理解你说的无票附加服务费大概是这些:上牌代办、金融居间、保险佣金等
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小米2025-06-11 17:19

确实若将全部收款计入主营业务收入会导致: 增值税销项税虚增, 企业所得税应税利润虚高(多缴25%所得税),成本无法匹配(无票费用无对应成本票抵扣)等等不利情况
会计宝

小米2025-06-11 17:19

建议你们把无票附加费用 拆分为可开票项目,比如:车辆上牌服务费(6%现代服务),金融居间服务费(6%经纪代理),保险代理佣金(6%经纪代理)
会计宝

小米2025-06-11 17:20

一定禁止将服务费混入车辆销售开票(避免虚抵进项风险)
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小米2025-06-11 17:20

小心税务稽查
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小米2025-06-11 17:20

现在金税系统很厉害

2025-06-11 17:22匿名提问

感谢老师。因为车是公司采购的,上的公司的户,买保险上牌都是公司名义,但是办理车辆营运证这块没有票,行业特性。销售的时候,怎么做账合适,是走固定资产处置吗?
会计宝

2025-06-11 17:23匿名提问

现在公司账上收客户的款一直挂的预收,车挂的固定资产。但是车客户已经开走了
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王苗苗老师2025-06-11 18:05

如果之前车子按固定资产入账的话,现在处置了的车子的收入部分按处置固定资产处理

2025-06-12 08:47匿名提问

像我们这种行业,是进回来当库存商品销售划算些还是固定资产处置好些?
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王苗苗老师2025-06-12 08:53

公司的主营业务是什么
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王苗苗老师2025-06-12 08:55

一般网约车提供的是服务,不是4S店,如果购进的车子用途就是为了出售的话,可以按库存商品入账

2025-06-12 08:56匿名提问

车子出售,但是的先上本公司的牌照
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2025-06-12 08:57匿名提问

一部分租赁一部分销售
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王苗苗老师2025-06-12 09:00

先上本公司的牌照,意思车子是属于公司的,还有租赁,按固定资产处理比较合适

2025-06-12 14:02匿名提问

好的,谢谢老师
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王苗苗老师

王苗苗老师2025-06-12 14:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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