收到一年房租12000元专票,再付3000元保证金,到期退回。这个一年12000元,是不是可以一次性走“管理费用”,不用每月分摊吗?保证金我可以挂“其他应付款”?

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2026/9/21 10:49:51

收到一年房租12000元专票,再付3000元保证金,到期退回。这个一年12000元,是不是可以一次性走“管理费用”,不用每月分摊吗?保证金我可以挂“其他应付款”?

金额比较大,建议分摊

保证金是应该收回来的款挂账其他应收款

金额比较大,建议分摊 上面备注是从8月15日起-2027年8月15日 我现在付的话,是不是借:其他应付款-某某公司12000 dai:银行存款12000 然后8月分摊借:管理费用12000/12=1000 dai:其他应付款-某某公司1000

可以操作?

借 管理费用 分摊8.9月的 预付账款-XX公司 dai 银行存款 12000

借 管理费用 分摊8.9月2000 dai:预付账款- XX公司2000 借: 预付账款-XX公司 12000 dai 银行存款 12000

对吧

对的

但是我这是专票,能抵扣吗?

我这是外贸公司

外贸公司增值税是不交的,那取得专票不能抵扣的

那就是从12000每月分摊了,是吧

纯外贸企业(仅有出口业务,无内销),是不能抵扣增值税的

是的

那纯外贸推广费专票可以抵扣吗?

比如说我这是有很多不报关国外销售,相当于走国内销售一样,也要缴纳增值税,那推广费专票可以抵扣吗?

内销业务对应的进项税额可以正常抵扣,出口业务对应的进项税额不能抵扣(需用于出口退税),若费用类发票同时用于内外销且无法准确划分,需按比例进行划分。

哦哦,是这样的,我这边属于就是报税那种,就是以开票为准收入,但每月都是报关的数据,没有按照阿里巴巴每月数据,因为它这个阿里巴巴数据比较乱,所以我就按报关单开票收入,内销几乎没有,相当于内部做账一样,比如说没钱了,把哪些不报关的数据提现当国内销售一样

所以每月算的话,只能知道每月开票收入多少,内销也没有

意思是不报关的数据在账上没体现?税务不会查到吗

因为这是阿里巴巴网站交易的,相当于某宝一样,大部分不报关金额还在阿里巴巴账户里,没提现出来

不管款有没有提现,那业务确实发生了改确认收入也需要确认的,电子税务局没有发风险反馈?现在平台开始报送涉税数据到税局

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2026-09-21 10:49匿名提问

收到一年房租12000元专票,再付3000元保证金,到期退回。这个一年12000元,是不是可以一次性走“管理费用”,不用每月分摊吗?保证金我可以挂“其他应付款”?
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2026-09-21 10:51匿名提问

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王苗苗老师2026-09-21 10:51

金额比较大,建议分摊
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王苗苗老师2026-09-21 10:52

保证金是应该收回来的款挂账其他应收款

2026-09-21 10:54匿名提问

金额比较大,建议分摊 上面备注是从8月15日起-2027年8月15日 我现在付的话,是不是借:其他应付款-某某公司12000 dai:银行存款12000 然后8月分摊借:管理费用12000/12=1000 dai:其他应付款-某某公司1000
会计宝

2026-09-21 10:54匿名提问

可以操作?
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王苗苗老师2026-09-21 10:55

借 管理费用 分摊8.9月的 预付账款-XX公司 dai 银行存款 12000

2026-09-21 11:00匿名提问

借 管理费用 分摊8.9月2000 dai:预付账款- XX公司2000 借: 预付账款-XX公司 12000 dai 银行存款 12000
会计宝

2026-09-21 11:00匿名提问

对吧
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王苗苗老师2026-09-21 11:04

对的

2026-09-21 11:09匿名提问

但是我这是专票,能抵扣吗?
会计宝

2026-09-21 11:15匿名提问

我这是外贸公司
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王苗苗老师2026-09-21 11:25

外贸公司增值税是不交的,那取得专票不能抵扣的

2026-09-21 11:26匿名提问

那就是从12000每月分摊了,是吧
会计宝
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王苗苗老师2026-09-21 11:26

纯外贸企业(仅有出口业务,无内销),是不能抵扣增值税的
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王苗苗老师2026-09-21 11:26

是的

2026-09-21 11:28匿名提问

那纯外贸推广费专票可以抵扣吗?
会计宝

2026-09-21 11:33匿名提问

比如说我这是有很多不报关国外销售,相当于走国内销售一样,也要缴纳增值税,那推广费专票可以抵扣吗?
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王苗苗老师2026-09-21 11:46

内销业务对应的进项税额可以正常抵扣,出口业务对应的进项税额不能抵扣(需用于出口退税),若费用类发票同时用于内外销且无法准确划分,需按比例进行划分。

2026-09-21 11:56匿名提问

哦哦,是这样的,我这边属于就是报税那种,就是以开票为准收入,但每月都是报关的数据,没有按照阿里巴巴每月数据,因为它这个阿里巴巴数据比较乱,所以我就按报关单开票收入,内销几乎没有,相当于内部做账一样,比如说没钱了,把哪些不报关的数据提现当国内销售一样
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2026-09-21 11:56匿名提问

所以每月算的话,只能知道每月开票收入多少,内销也没有
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王苗苗老师2026-09-21 11:58

意思是不报关的数据在账上没体现?税务不会查到吗

2026-09-21 12:00匿名提问

因为这是阿里巴巴网站交易的,相当于某宝一样,大部分不报关金额还在阿里巴巴账户里,没提现出来
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王苗苗老师2026-09-21 14:06

不管款有没有提现,那业务确实发生了改确认收入也需要确认的,电子税务局没有发风险反馈?现在平台开始报送涉税数据到税局
王苗苗老师

王苗苗老师2026-09-21 14:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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