我们是建筑行业,以前是核定征收,现在改为查账征收,好多项目是外挂出去的,工程早就做完了但款没拨完。现在收到工程款了,但要怎么才能合理的支付给做项目的人呢??让他们去税局代开发票的话,个税该如何处理?

2020/4/1 20:50:36

我们是建筑行业,以前是核定征收,现在改为查账征收,好多项目是外挂出去的,工程早就做完了但款没拨完。现在收到工程款了,但要怎么才能合理的支付给做项目的人呢??让他们去税局代开发票的话,个税该如何处理?

亲,你们把工程款给对方支付给项目负责人,是需要对方给你们开具发票的呢,对方开具发票,针对个税这一块,税务局会按照不含税收入的1.5%或者是1%来进行核定缴纳个税的呢。

那项目负责人到税局开具的发票,是统一的开工程票还是劳务票?还是需要要求对方按30%的劳务票和70%的材料票这样区分吗?

如果外挂的这个项目是包工包料那就按照30%的劳务票和70%的材料票大致比例来区分即可,如果是该外挂项目只是提供劳务那就只提供劳务票就行

个人到税局开票的话,开票金额有没有限额?如果有限额,具体的是同一个人一年累计可以开多少?还有就是项目负责人到税局开票时缴纳税款的完税凭证,我公司能否入账?

具体个人限额地方税局会根据当地的经济情况来制定,发票给你原件,完税凭证给你复印件就行

由于对方都是把发票和完税凭证都给了我们,我能不能把完税凭证作为我公司的支出,直接入账计入成本?

因为完税凭证的抬头是个人,而不是我公司

亲,你只要用对方给你们开具的发票入账就可以的呢

完税凭证是不需要给你们的呢,这个完税凭证是指的是对方交税的凭证的呢

老师,我知道完税凭证是对方的交税凭证,我的意思就是能否将完税凭证作为我公司的支出,然后直接入账计入成本

亲,对方承担的税款是不能作为你们公司的支出的呢,如果你想承担的话,只能记到营业外支出,所得税前不能扣除的呢,所以老师不建议记到你们公司的支出的呢

好的老师!还有公司向银行借的dai款利息,能否在所得税前扣除?

亲银行公司的dai款是可以在所得税前扣除的呢亲

公司支付给因公受伤的员工的赔偿金计入营业外支出,那能否在所得税前扣除?

这个赔偿金是你们公司出的呢还是有保险公司赔付的呢

我们公司出的

亲这个可以按照福利费在所得税前按照限额 (工资薪金的14%)来进行扣除的呢

那记账时是要计入营业外支出核算还是计入应付职工薪酬-福利费核算呢?

亲,这个在账务上 可以借管理费用/销售费用-福利费 dai应付职工薪酬--福利费

至于记到管理费用还是销售费用或者是其他的相关科目要看这个员工属于哪个部门来划分的呢

可以直接记到相关工程项目的工程成本里面吗??

亲如果是工程上的有关员工是可以记到:工程施工-合同成本-福利费呢 dai应付职工薪酬-福利费

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2020-04-01 20:50Me`morise-l忄m

我们是建筑行业,以前是核定征收,现在改为查账征收,好多项目是外挂出去的,工程早就做完了但款没拨完。现在收到工程款了,但要怎么才能合理的支付给做项目的人呢??让他们去税局代开发票的话,个税该如何处理?
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王苗苗老师2020-04-02 08:46

亲,你们把工程款给对方支付给项目负责人,是需要对方给你们开具发票的呢,对方开具发票,针对个税这一块,税务局会按照不含税收入的1.5%或者是1%来进行核定缴纳个税的呢。

2020-04-02 10:30Me`morise-l忄m

那项目负责人到税局开具的发票,是统一的开工程票还是劳务票?还是需要要求对方按30%的劳务票和70%的材料票这样区分吗?
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王苗苗老师2020-04-02 10:34

如果外挂的这个项目是包工包料那就按照30%的劳务票和70%的材料票大致比例来区分即可,如果是该外挂项目只是提供劳务那就只提供劳务票就行

2020-04-02 10:37Me`morise-l忄m

个人到税局开票的话,开票金额有没有限额?如果有限额,具体的是同一个人一年累计可以开多少?还有就是项目负责人到税局开票时缴纳税款的完税凭证,我公司能否入账?
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王苗苗老师2020-04-02 10:42

具体个人限额地方税局会根据当地的经济情况来制定,发票给你原件,完税凭证给你复印件就行

2020-04-02 10:47Me`morise-l忄m

由于对方都是把发票和完税凭证都给了我们,我能不能把完税凭证作为我公司的支出,直接入账计入成本?
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2020-04-02 10:48Me`morise-l忄m

因为完税凭证的抬头是个人,而不是我公司
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王苗苗老师2020-04-02 10:49

亲,你只要用对方给你们开具的发票入账就可以的呢
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王苗苗老师2020-04-02 10:50

完税凭证是不需要给你们的呢,这个完税凭证是指的是对方交税的凭证的呢

2020-04-02 10:55Me`morise-l忄m

老师,我知道完税凭证是对方的交税凭证,我的意思就是能否将完税凭证作为我公司的支出,然后直接入账计入成本
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王苗苗老师2020-04-02 10:57

亲,对方承担的税款是不能作为你们公司的支出的呢,如果你想承担的话,只能记到营业外支出,所得税前不能扣除的呢,所以老师不建议记到你们公司的支出的呢

2020-04-02 11:00Me`morise-l忄m

好的老师!还有公司向银行借的dai款利息,能否在所得税前扣除?
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王苗苗老师2020-04-02 11:01

亲银行公司的dai款是可以在所得税前扣除的呢亲

2020-04-02 11:09Me`morise-l忄m

公司支付给因公受伤的员工的赔偿金计入营业外支出,那能否在所得税前扣除?
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王苗苗老师2020-04-02 11:13

这个赔偿金是你们公司出的呢还是有保险公司赔付的呢

2020-04-02 11:13Me`morise-l忄m

我们公司出的
会计宝
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王苗苗老师2020-04-02 11:20

亲这个可以按照福利费在所得税前按照限额 (工资薪金的14%)来进行扣除的呢

2020-04-02 11:57Me`morise-l忄m

那记账时是要计入营业外支出核算还是计入应付职工薪酬-福利费核算呢?
会计宝
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王苗苗老师2020-04-02 12:02

亲,这个在账务上 可以借管理费用/销售费用-福利费 dai应付职工薪酬--福利费
会计宝

王苗苗老师2020-04-02 12:03

至于记到管理费用还是销售费用或者是其他的相关科目要看这个员工属于哪个部门来划分的呢

2020-04-02 12:30Me`morise-l忄m

可以直接记到相关工程项目的工程成本里面吗??
会计宝
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王苗苗老师2020-04-02 13:32

亲如果是工程上的有关员工是可以记到:工程施工-合同成本-福利费呢 dai应付职工薪酬-福利费

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