收藏
0 浏览量
7039
0 浏览量
7039
老师，建筑公司以前是核定征收，现在改成查账征收了，对企业所得税核算缴纳有什么规定吗？核定征收以前的工程企业所得税按原来核定的缴纳，新项目按照查账征收缴纳吗？
收藏
答疑详情
2020-04-30 13:39徐徐
老师，建筑公司以前是核定征收，现在改成查账征收了，对企业所得税核算缴纳有什么规定吗？核定征收以前的工程企业所得税按原来核定的缴纳，新项目按照查账征收缴纳吗？
李伟老师2020-04-30 13:50
根据项目情况来做相应的方法，1、对于已经完工但未完成决算的项目，在查账征收前完成决算、发票开具和相关纳税申报事项，给这个项目给结束了，2、新项目直查账征收前后开始的那就直接适用查账征收
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-30 13:51
建筑公司以前是核定征收，现在改成查账征收了，对企业所得税核算缴纳有什么规定吗？转换期的划分没有具体规定由当地税局自主核实执行
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-30 13:51徐徐
如果没有结算或者工程未结束的应该怎么处理
李伟老师2020-04-30 13:52
对于未完工而且发票取得不一定的项目，依据相关配比性分析结果，按照一事一议的原则，在查账征收前适当确认收入和结转成本，完成相应的纳税申报。同时实际情况计划下，通过建立和完善账制，签订或者修订采购合同中有关发票的条款，保障查账征收期间充分的税前扣除。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-30 13:53
对于未完工而且发票一定能取得的项目，依据《企业会计准则》确认会计收入和成本，并分别依据增值税和企业所得税的规定办理纳税申报，无需提前办理纳税申报。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-30 13:58徐徐
工程未结束，或者也结束未
结算，工程期间未取得成本发票，所得税如何缴纳
李伟老师2020-04-30 13:59
1、对于已经完工但未完成决算的项目，在查账征收前完成决算、发票开具和相关纳税申报事项，给这个项目给结束了，2、对于未完工而且发票取得不一定的项目，依据相关配比性分析结果，按照一事一议的原则，在查账征收前适当确认收入和结转成本，完成相应的纳税申报。同时实际情况计划下，通过建立和完善账制，签订或者修订采购合同中有关发票的条款，保障查账征收期间充分的税前扣除。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-30 13:59
这两种方式处理
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48558会计人， 解决了138720 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
0/300字
相关推荐
- 1、申报增值税时忘记实时扣款了
- 2、请问增值税主表里总是出现我不清楚的数字，而且还是自带的，这个是什么呢，1月的时候也自带了，删了显示错误，看着自己的进项销项数字都是对的就没管直接申报了，但是怕后面越错越多
- 3、一般纳税人，增值税纳税申报表！想问问这个被圈起来的数额代表着什么意思，前面几个月申报的时候没有注意看黄色的警示就提交了申报，需不需要更改？改为和25栏一样的数额就消失警告了，是直接填写系统带出的数额还是改为和25栏的一样数额
- 4、公司卖旧车，开具了二手车销售统一发票，图片的车价合计是含税价吗，我应该用165000÷1.13算出来的18982.3申报增值税 申报在13%货物的开具其他发票对吗！
- 5、老师，普通发票报增值税的要申报，不是免费的普通发票，有税率的普通发票是报增值税，还是拿去做账呢
- 6、信息技术服务行业 预收了一笔款项 。要
缴纳 增值税吗 印花税呢要申报吗 - 7、老师，我们是高新技术企业，去年12月，硬件成本算错了，但12月增值税即征即退已经退税了，如果这个时候我要修改成本，那退的税怎么办？年报还没申报。
- 8、老师 我想问下去年发的年终奖 做了账了 但是没有申报 去年的增值税也是做了暂估 这个季度可以添加上这笔钱嘛
全部评论