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老师你好，去年我们付房租没有发票，当时说不开发票过来，我就直接摊销了，现在发票突然开来了，我这种怎么做账

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2021/3/10 10:26:13

老师你好，去年我们付房租没有发票，当时说不开发票过来，我就直接摊销了，现在发票突然开来了，我这种怎么做账

放到当时进预付账款或者待摊费用的那张凭证后边就可以了。

归老师撤回了一条信息

当时已经做账务处理了的，且金额和发票一样的话，不需要再做账务处理。

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但是开过来的是专票

专票的话，把之前的红冲了，做一个正确的就可以。付房租的时候 借：预付账款 dai：银行存款 收到发票 借：预付账款 进项税 dai：银行存款。现在待摊费用取消了，预付账款代替待摊费用。如果金额不一样的话，需要调整以前年度损益。

我现在还差一个月摊销完

我去年付房租是借:预付账款 dai:银行存款

摊销的时候是:借:管理费用 dai:预付账款

怎么调整以前年度损益

对没错呀，预付账款的金额和实际收到的发票金额不一样么？

是一样的

一样的不用调整呀

但是是专票我也认证了，这种没有关系吗

不需要调整吗

不需要调整的，正常认证抵扣就可以。增值税不影响你的损益

这个和材料暂估入库一样，只要金额一致，不需要调整的。

你就把之前的凭证红冲了，做一个带增值税的就可以。

好的

那就不管他，直接把发票附在摊销凭证后面就可以了哈

不是，如果是普票的话附在摊销的凭证后边，专票的话你把之前做预付账款的冲了，做一个带增值税的凭证 后面附发票。

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
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2021-03-10 10:26匿名提问

老师你好，去年我们付房租没有发票，当时说不开发票过来，我就直接摊销了，现在发票突然开来了，我这种怎么做账
会计宝
会计宝

归老师2021-03-10 10:28

放到当时进预付账款或者待摊费用的那张凭证后边就可以了。
会计宝

归老师2021-03-10 10:32

当时已经做账务处理了的，且金额和发票一样的话，不需要再做账务处理。
会计宝

归老师2021-03-10 10:47

您好，您的问题已经回复完毕，如果有疑问，可以继续追问，如果满意，记得给个五星好评哦

2021-03-10 10:49匿名提问

但是开过来的是专票
会计宝
会计宝

归老师2021-03-10 11:09

专票的话，把之前的红冲了，做一个正确的就可以。付房租的时候 借：预付账款 dai：银行存款 收到发票 借：预付账款 进项税 dai：银行存款。现在待摊费用取消了，预付账款代替待摊费用。如果金额不一样的话，需要调整以前年度损益。

2021-03-10 11:12匿名提问

我现在还差一个月摊销完
会计宝

2021-03-10 11:13匿名提问

我去年付房租是借:预付账款 dai:银行存款
会计宝

2021-03-10 11:14匿名提问

摊销的时候是:借:管理费用 dai:预付账款
会计宝

2021-03-10 11:15匿名提问

怎么调整以前年度损益
会计宝
会计宝

归老师2021-03-10 11:19

对没错呀，预付账款的金额和实际收到的发票金额不一样么？

2021-03-10 11:20匿名提问

是一样的
会计宝
会计宝

归老师2021-03-10 11:20

一样的不用调整呀

2021-03-10 11:21匿名提问

但是是专票我也认证了，这种没有关系吗
会计宝

2021-03-10 11:21匿名提问

不需要调整吗
会计宝
会计宝

归老师2021-03-10 11:22

不需要调整的，正常认证抵扣就可以。增值税不影响你的损益
会计宝

归老师2021-03-10 11:23

这个和材料暂估入库一样，只要金额一致，不需要调整的。
会计宝

归老师2021-03-10 11:23

你就把之前的凭证红冲了，做一个带增值税的就可以。

2021-03-10 11:23匿名提问

好的
会计宝

2021-03-10 11:24匿名提问

那就不管他，直接把发票附在摊销凭证后面就可以了哈
会计宝
会计宝

归老师2021-03-10 11:26

不是，如果是普票的话附在摊销的凭证后边，专票的话你把之前做预付账款的冲了，做一个带增值税的凭证 后面附发票。
会计宝

归老师2021-03-10 17:05

您好，您的问题已经回复完毕，如果有疑问，可以继续追问，如果满意，记得给个五星好评哦
归老师

归老师2021-03-10 17:06

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