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老师，请教:小规模纳税人季末结转增值税分录。专票收入。全忘了

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2021/7/6 16:18:40

老师，请教:小规模纳税人季末结转增值税分录。专票收入。全忘了

专票和普票加起来45万以下

实际季度45万以下

小规模纳税人不用结转增值税呀

要转入营业外收入吧

直接做到应交税费就可以，季度末的时候再转营业外收入

专票部分可以不写结转分录？

现在是六月份了是季度末了。六月账里要写分录要结转到营业外收入吧

不用转呀，一般小规模 只设置一个应交税费_应交增值税就可以。

不用设置未交增值税什么的

专票是不用写结转分录了

但普票这笔分录怎么写，老师教下

不到45 实际减免的税额做到营业外就可以

请老师写下分录

稍等 我手机打的有点慢

借：应交增值税 dai：营业外收入_税收减免

没减免的那部分 次月交税的时候 直接 借：应交税费-应交增值税 dai：银行 就可以

不用结转，也不用设置那么多科目 只设置一个应交税费-应交增值税就可以。

可以了吧

可以的 跟申报表一致就可以

要计提哪些。？

所得税的分录呢

计提附加税

和其他的税费

附加税可以不计提，缴款后，下月直接借:税金及附加 dai:银行存款吗？

所得税 借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税 dai

最好计提下

根据申报表计提下就可以

45万是指含税45万还是不含税额45万

不含税

好的

附加计提 借：税金及附加-*** dai 应交税费-教育附加什么的

印花税现在到了财产那里，不知道申报

先 税源采集下

到了第三步，没有数据

是要点新增税源？

还是因为当时税务登记没有核印花税，所以这里采集不到？

这个你需要找专管员重新核下税种

是要自己去新增税源吧

核定下税种，税源企业自行添加就可以

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
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2021-07-06 16:18匿名提问

老师，请教:小规模纳税人季末结转增值税分录。专票收入。全忘了
会计宝

2021-07-06 16:19匿名提问

专票和普票加起来45万以下
会计宝

2021-07-06 16:19匿名提问

实际季度45万以下
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:20

小规模纳税人不用结转增值税呀

2021-07-06 16:20匿名提问

要转入营业外收入吧
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:21

直接做到应交税费就可以，季度末的时候再转营业外收入

2021-07-06 16:21匿名提问

专票部分可以不写结转分录？
会计宝

2021-07-06 16:21匿名提问

现在是六月份了是季度末了。六月账里要写分录要结转到营业外收入吧
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:22

不用转呀，一般小规模 只设置一个应交税费_应交增值税就可以。
会计宝

归老师2021-07-06 16:22

不用设置未交增值税什么的

2021-07-06 16:22匿名提问

专票是不用写结转分录了
会计宝

2021-07-06 16:23匿名提问

但普票这笔分录怎么写，老师教下
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:23

不到45 实际减免的税额做到营业外就可以

2021-07-06 16:24匿名提问

请老师写下分录
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:25

稍等 我手机打的有点慢
会计宝

归老师2021-07-06 16:26

借：应交增值税 dai：营业外收入_税收减免
会计宝

归老师2021-07-06 16:27

没减免的那部分 次月交税的时候 直接 借：应交税费-应交增值税 dai：银行 就可以
会计宝

归老师2021-07-06 16:28

不用结转，也不用设置那么多科目 只设置一个应交税费-应交增值税就可以。

2021-07-06 16:36匿名提问

会计宝
会计宝

2021-07-06 16:28匿名提问

可以了吧
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:29

可以的 跟申报表一致就可以

2021-07-06 16:29匿名提问

要计提哪些。？
会计宝

2021-07-06 16:29匿名提问

所得税的分录呢
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:30

计提附加税
会计宝

归老师2021-07-06 16:30

和其他的税费

2021-07-06 16:30匿名提问

附加税可以不计提，缴款后，下月直接借:税金及附加 dai:银行存款吗？
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:31

所得税 借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税 dai
会计宝

归老师2021-07-06 16:31

最好计提下
会计宝

归老师2021-07-06 16:32

根据申报表计提下就可以

2021-07-06 16:32匿名提问

45万是指含税45万还是不含税额45万
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:32

不含税

2021-07-06 16:33匿名提问

好的
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:34

附加计提 借：税金及附加-*** dai 应交税费-教育附加什么的

2021-07-06 16:40匿名提问

印花税现在到了财产那里，不知道申报
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 16:41

先 税源采集下

2021-07-06 16:23匿名提问

会计宝
会计宝

2021-07-06 16:28匿名提问

会计宝
会计宝

2021-07-06 16:34匿名提问

会计宝
会计宝

2021-07-06 16:46匿名提问

到了第三步，没有数据
会计宝

2021-07-06 16:48匿名提问

是要点新增税源？
会计宝

2021-07-06 16:48匿名提问

还是因为当时税务登记没有核印花税，所以这里采集不到？
会计宝

2021-07-06 16:39匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

归老师2021-07-06 17:06

这个你需要找专管员重新核下税种

2021-07-06 17:27匿名提问

是要自己去新增税源吧
会计宝
会计宝

归老师2021-07-07 09:53

核定下税种，税源企业自行添加就可以
归老师

归老师2021-07-07 09:54

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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