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老师您好，请问我们公司12月1号转为一般纳税人，那么现在开进项发票回来是不是只能抵扣12月份我们开出去的发票，10月跟11月份的我们开出去的发票可以抵扣吗？
风景如画
2020/12/30 9:03:02
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2020/12/29 16:54:28风景如画
老师您好，请问我们公司12月1号转为一般纳税人，那么现在开进项发票回来是不是只能抵扣12月份我们开出去的发票，10月跟11月份的我们开出去的发票可以抵扣吗？
Annina老师2020/12/29 16:56:50
12的进项只能抵扣12月的销项，10月，11月，你们还是小规模，不能抵扣进项
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020/12/29 16:59:54风景如画
好的，谢谢老师，那我这个帐要怎么处理
2020/12/29 17:00:56风景如画
但是如果是10月份跟11月份的进项发票开在这个月怎么办，是直接不抵扣吗？因为发票都是这个月回来
Annina老师2020/12/29 17:01:23
都开在这个月可以抵扣
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2020/12/29 17:01:45
收到进项，借材料，待认证进项，dai应付
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Annina老师2020/12/29 17:02:15
开票，借应收，dai主收，销项
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Annina老师2020/12/29 17:02:29
结转成本，借主成，dai材料
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2020/12/29 17:03:26风景如画
但是不能抵扣得太多，对吗，如果抵扣太多了，就会有退税处理了
Annina老师2020/12/29 17:04:13
不会，抵不完的，留底下期抵扣
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2020/12/29 17:06:36风景如画
打个比方，10月11月12月加起来413万，那我进项也有400万，但是都是这个月开入，还有一些没有开票，请问一下这个要怎么处理
2020/12/29 17:06:59风景如画
我10月11月份是小规模纳税人，12月一般纳税人
Annina老师2020/12/29 17:07:49
12月是一般人，12月收的进项都是可以抵扣的
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2020/12/29 17:11:07风景如画
我的意思，是10月份跟11月份的我的帐上面是写暂估材料吗
Annina老师2020/12/29 17:16:55
是的
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2020/12/29 17:21:11风景如画
请问老师，今年的发票可以明年再抵扣吗？谢谢
Annina老师2020/12/29 17:21:58
可以的
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2020/12/29 17:25:10风景如画
老师不好意思，还有一个问题请教，就是一个项目苗木发票比较多，会不会有什么影响
Annina老师2020/12/29 17:25:52
符合项目经营相关的发票可以
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Annina老师2020/12/29 17:26:30
与经营不相关的发票，有调增，补税，罚款，滞纳金风险
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2020/12/29 17:36:13风景如画
但是我们签的合同是统一的合同，但是上面没有注明苗木这一块，这种合同可以吗？
Annina老师2020/12/29 17:37:06
与项目经营相关可以，非相关不行
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2020/12/29 17:44:08风景如画
好的，谢谢老师，谢谢
Annina老师2020/12/30 9:21:10
您好，在吗？昨天你的12月收到之前的专票问题，补充说明一下
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Annina老师2020/12/30 9:21:21
用于简易计税的项目是不能抵扣进项的，不管是什么时候开回来，都不能抵扣，实务中，如果是抵扣了，存在一定的风险
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Annina老师2020/12/30 9:23:16
12月收到的专票，如果你10.11月买的产品或者材料，相应的收入还没有产生，没有开票出去的，可以抵扣，能抵扣的，只有一种情况，就是没有经营
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Annina老师2020/12/30 9:24:17
举个例子：11月的货物卖了，没有开票，这个是用于简易计税，哪怕是12月开进来，也不能抵扣
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Annina老师2020/12/30 9:24:31
如果是11月购进的货物，11月没有使用，12月开的专票，这样还有周旋的余地
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