建筑工程 账务处理 收藏
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你好老师,我是一家建筑企业,项目部在2020年9月和12月购买了5万元的木材,开的是专票,但是直到2021年1月5号才拿发票到财务,但是财务已经结完账报完税了,2020年12月的时候也没有预计成本,这样在2021年1月再怎么账务处理?

2021/1/6 10:00:47

你好老师,我是一家建筑企业,项目部在2020年9月和12月购买了5万元的木材,开的是专票,但是直到2021年1月5号才拿发票到财务,但是财务已经结完账报完税了,2020年12月的时候也没有预计成本,这样在2021年1月再怎么账务处理?

简单的处理办法是,在12月的时候做个暂估,1月份的时候红冲暂估,入账就可以。

主要是12月都已经结完账报完税了,早知道还有成本发票就做了,关键是项目部也不说,所以也没法改了,12月都报完税了

不影响你的增值税呀,你12月暂估,1月份认证抵扣就可以,所得税汇算到4月份才汇算呢也不影响。

12月暂估是什么意思?已经结账了

这是你们管理的问题,当时材料入库没有入库单、领用单么? 你们的财务是只有发票才做账么? 你再跟他们沟通沟通~ 像这种买完材料没有及时取得发票的应该都是普遍现象,在购买入库的时候就要做暂估的。你们这笔金额也不算小,没有做相应的账务处理,肯定是你们中间沟通、传递环节没有做好。

结账了可以反结账呀

税都报了怎么反结帐?

报表也都报给税务了

财务需要重新计算成本,重新做凭证,他们不愿意是肯定的。今天才6号你们就报完税了,就算报完税了也不影响。

现在报税不都是网上报税么!让他把报表删了,重新申报

如果财务实在不让做到12月份,那你就做到1月份,调整以前年度损益。

调整以前年度损益调整好麻烦

税款都扣了,还能重新报?太麻烦了

是呀 所以还是做到12月份就可以了。

报表重新申报下,交完税了不影响呀。申报表不用重新申报

归老师撤回了一条信息

不影响你的增值税,只影响你所得税的预交额呀。所得税是年度申报,所得税汇算前的税额都是预交,多交点少交点影响不大。

好麻烦

这还算麻烦,我感觉都是正常操作。你们这财务结账、报税也太早了吧。你们要是交几十万、几百万的税1号交和15号交差的还是很多的,你放银行还有点利息,交那么早干嘛?

我们管理不规范,小公司嘛,成本费用都是项目部自己控制,公司只收取店管理费

你们是挂靠的呀,那你就跟财务好好沟通沟通。你给他们增加工作量人家肯定是不愿意的,但是做到12月份里面操作是没有任何问题的。

我们项目部的2020年的成本费用发票已经够了,额外多开的成本费用发票不能再用了,主要是也拿去的太晚了

所以想再2021年再用,财务领导肯定不愿意

那是,那期发生的就在那期进成本。你要进到21年的成本里,他还得备注好,年终所得税汇算的时候还得调整,也比较麻烦。

你要项目没完工的话,在21年补一个入库单、出库单,当成21年的费用也可以。

项目部就没有入库出库,管理不规范

要是不抵扣也无所谓,以后再开票再抵扣,就是需要在对账平台认证吗?不然就是滞留票了

那你给别人说的时候就说是1月份用的呗,你要说是去年9-12月份用的当然只能进去年的成本。

关键发票日期就是去年的日期

哦,我还以为你是1月5日的发票呢。

认证不认证都可以,现在增值税没有抵扣期限了,你不认证也没事。或者你就选认证不抵扣。

好的,谢谢老师耐心讲解,感谢

建议还是认证抵扣,抵扣增值税是没有问题的。不是21年的费用只是不能抵减你的所得税。你跟财务再沟通沟通,正常的公司业务最好还是正常做账,无非就是麻烦点。

意思是可以抵扣,但是费用不能抵2021年的费用,2021年的成本发票需要重新开票

是的,可以抵扣增值税,所得税汇算的时候调增就可以。

好的,谢谢老师

会计宝 88948238 2021/1/6 10:00:47

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答疑详情

2021/1/6 10:00:4788948238

你好老师,我是一家建筑企业,项目部在2020年9月和12月购买了5万元的木材,开的是专票,但是直到2021年1月5号才拿发票到财务,但是财务已经结完账报完税了,2020年12月的时候也没有预计成本,这样在2021年1月再怎么账务处理?

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:03:17

简单的处理办法是,在12月的时候做个暂估,1月份的时候红冲暂估,入账就可以。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:05:5988948238

主要是12月都已经结完账报完税了,早知道还有成本发票就做了,关键是项目部也不说,所以也没法改了,12月都报完税了

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:07:21

不影响你的增值税呀,你12月暂估,1月份认证抵扣就可以,所得税汇算到4月份才汇算呢也不影响。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:09:5888948238

12月暂估是什么意思?已经结账了

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:10:31

这是你们管理的问题,当时材料入库没有入库单、领用单么? 你们的财务是只有发票才做账么? 你再跟他们沟通沟通~ 像这种买完材料没有及时取得发票的应该都是普遍现象,在购买入库的时候就要做暂估的。你们这笔金额也不算小,没有做相应的账务处理,肯定是你们中间沟通、传递环节没有做好。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:11:03

结账了可以反结账呀

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:11:3488948238

税都报了怎么反结帐?

会计宝

2021/1/6 10:11:5988948238

报表也都报给税务了

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:12:46

财务需要重新计算成本,重新做凭证,他们不愿意是肯定的。今天才6号你们就报完税了,就算报完税了也不影响。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:14:13

现在报税不都是网上报税么!让他把报表删了,重新申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:15:37

如果财务实在不让做到12月份,那你就做到1月份,调整以前年度损益。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:16:3288948238

调整以前年度损益调整好麻烦

会计宝

2021/1/6 10:17:1888948238

税款都扣了,还能重新报?太麻烦了

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:17:31

是呀 所以还是做到12月份就可以了。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:17:59

报表重新申报下,交完税了不影响呀。申报表不用重新申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:19:17

不影响你的增值税,只影响你所得税的预交额呀。所得税是年度申报,所得税汇算前的税额都是预交,多交点少交点影响不大。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:19:2688948238

好麻烦

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:23:19

这还算麻烦,我感觉都是正常操作。你们这财务结账、报税也太早了吧。你们要是交几十万、几百万的税1号交和15号交差的还是很多的,你放银行还有点利息,交那么早干嘛?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:25:5588948238

我们管理不规范,小公司嘛,成本费用都是项目部自己控制,公司只收取店管理费

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:31:38

你们是挂靠的呀,那你就跟财务好好沟通沟通。你给他们增加工作量人家肯定是不愿意的,但是做到12月份里面操作是没有任何问题的。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:37:2288948238

我们项目部的2020年的成本费用发票已经够了,额外多开的成本费用发票不能再用了,主要是也拿去的太晚了

会计宝

2021/1/6 10:40:2588948238

所以想再2021年再用,财务领导肯定不愿意

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:43:07

那是,那期发生的就在那期进成本。你要进到21年的成本里,他还得备注好,年终所得税汇算的时候还得调整,也比较麻烦。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:44:05

你要项目没完工的话,在21年补一个入库单、出库单,当成21年的费用也可以。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:46:4288948238

项目部就没有入库出库,管理不规范

会计宝

2021/1/6 10:48:1388948238

要是不抵扣也无所谓,以后再开票再抵扣,就是需要在对账平台认证吗?不然就是滞留票了

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:48:47

那你给别人说的时候就说是1月份用的呗,你要说是去年9-12月份用的当然只能进去年的成本。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:50:5388948238

关键发票日期就是去年的日期

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:51:50

哦,我还以为你是1月5日的发票呢。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/1/6 10:52:53

认证不认证都可以,现在增值税没有抵扣期限了,你不认证也没事。或者你就选认证不抵扣。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 10:53:2888948238

好的,谢谢老师耐心讲解,感谢

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 10:56:17

建议还是认证抵扣,抵扣增值税是没有问题的。不是21年的费用只是不能抵减你的所得税。你跟财务再沟通沟通,正常的公司业务最好还是正常做账,无非就是麻烦点。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 11:08:4288948238

意思是可以抵扣,但是费用不能抵2021年的费用,2021年的成本发票需要重新开票

会计宝
会计宝

归老师2021/1/6 11:10:43

是的,可以抵扣增值税,所得税汇算的时候调增就可以。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/6 11:11:3088948238

好的,谢谢老师

会计宝

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