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老师,我们是化工制造业,我的某存货账面存13.4386(按理论除水份后)吨,仓库全部称重发出为16.696(含水份)吨除水份后是11.7974吨,仓库实存为0吨,那么除水份后相差1.6412吨,这个月开了发票,财务可以全部出完做销售成本吗
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2020/4/7 17:52:11岁月静好
老师,我们是化工制造业,我的某存货账面存13.4386(按理论除水份后)吨,仓库全部称重发出为16.696(含水份)吨除水份后是11.7974吨,仓库实存为0吨,那么除水份后相差1.6412吨,这个月开了发票,财务可以全部出完做销售成本吗
李伟老师2020/4/7 17:57:22
仓库实存为零的话,这次全部结转完就可以,肯定是历史出口和入库产生的误差数导致的,所以把误差数全部计入到这次就可以,在这次做到账和库存相同就可以
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李伟老师2020/4/7 18:03:04
您好,我这边下班了,这个问题如果还有疑问的话请留言或者问题完结,记得给个好评哦
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2020/4/7 18:11:07岁月静好
好的谢谢老师!对了,还有就是这笔业务开票是开的碳酸锂含量的吨位,但是我财务库存量是除水份后的干基数量,销售收入数量按碳酸锂含量吨位出库,然后库存商品按干基来出库,这个可以的吧?
李伟老师2020/4/8 8:42:58
这都是同一个产品,只是因为产品特性除水导致吨位不同,在库存商品出库时按干基吨位和成本价格来结转是可以的
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2020/4/8 9:18:01岁月静好
哦哦,谢谢老师!还有就是我们上个月先开票,后面月份才生产出来货或者后面几个月才生产出来才发货,有的会跨几个月,开票当月我们就确认收入,这样就会存在开票的当月销售成本就会暂估,暂估一些原材料,但是发现暂估的和实际原料金额相差有点大,有些原料名称都会不一样,老师这种情况怎么处理好,谢谢老师!
李伟老师2020/4/8 9:22:17
在实际材料金额和名称确定后,把暂估的给全部红冲了,然后根据实际材料的名称和金额入账即可,这样就会解决
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2020/4/8 10:10:13岁月静好
这样就会冲减生产成本和销售成本是吗
李伟老师2020/4/8 10:21:55
是的呢
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2020/4/8 10:26:03岁月静好
好的,非常感谢您!
2020/4/8 10:27:35岁月静好
老师,这样会有税务风险吗?
李伟老师2020/4/8 10:37:47
这属于产品的正常特性,非常正常的成本结转,实质是一种产品,只是除水后名称表达的不同,这样的情况是正常的
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2020/4/8 10:40:40岁月静好
感谢老师!
问答已结束!
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