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王苗苗老师2020-04-08 08:43
一般纳税人采用的一般计税,月末需要按照:销项-进项+进项税转出-已交税款等之后的余额 进行结转。 余额大于零: 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai 应交税费-未交增值税 次月申报的时候 借应交税费-未交增值税 dai银行存款 余额小于零 : 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 次月不需要缴纳增值税,会在增值税申报表中留抵。
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王苗苗老师2020-04-08 08:44
年末的时候在把应交税费-应交增值税的明细科目进行反方向结转互冲。
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王苗苗老师2020-04-08 08:49
在实际工作中,有一些老会计在处理这一块的时候,不是按照余额进行结转的呢,而是按照销项,进项,进项税转出等明细 科目分别结转到 应交税费-未交增值税。比如说 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税(进项税) 借应交税费-应交增值税(销项税) dai应交税费-未交增值税 借应交税费-应交增值税(进项税转出) dai应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税(已交税款)
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王苗苗老师2020-04-08 08:52
上述针对一般纳税人一般计税,月末结转增值税,上面介绍了两种,如果是初学者,老师这边建议可以按照第一种方法进行账务处理。 也就是先把余额算出来,然后在按照余额进行结转。年末的时候在把应交税费-应交增值税的明细科目在反向互冲。
王苗苗老师2020-04-08 08:57
简易计税下面的增值税,是不涉及到进项税的呢,也不需要结转增值税,在开具发票的时候 借银行存款/应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 每次开具发票的时候都是需要这样处理的呢。一个季度末,如果小规模按季度征收,开具发票超过30万,需要缴纳增值税 借应交税费-应交增值税 dai银行存款 如果开具发票没有超过30万,免征普通发票的部分 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入
王苗苗老师2020-04-08 15:19
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李伟老师
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在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
精选问题
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是白盘还是黑盘还是UK
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网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销,撤销后发票验旧后再申请一次;如果不能撤销,找下电子税务局客服人员,电话一般在电子税务首页下方;或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急,可以放弃网上申领,直接到大厅办理,要税局登记过的人带身份证办理。
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那笔补贴具体是什么性质的补贴?专款专用的,不用多交税
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1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份,如果没有,需要选择月份重新上传。
2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。
3、若以上两个都已经排除,因为系统不稳定等因素,发票数据传输有一定的延迟,建议用户换时间段多尝试几次。
4、若长时间不行,建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理,可详细描述派单到服务单位协助处理。
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佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。
劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系),提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系,也没有任何劳动合同关系,其所得也不是以工资薪金形式领取的。
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