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应交税费有关增值税的月末详细处理
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2020-04-07 19:18我是橘子君
应交税费有关增值税的月末详细处理
王苗苗老师2020-04-08 08:43
一般纳税人采用的一般计税，月末需要按照：销项-进项+进项税转出-已交税款等之后的余额 进行结转。 余额大于零： 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai 应交税费-未交增值税 次月申报的时候 借应交税费-未交增值税 dai银行存款 余额小于零 ： 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 次月不需要缴纳增值税，会在增值税申报表中留抵。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-08 08:44
年末的时候在把应交税费-应交增值税的明细科目进行反方向结转互冲。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-08 08:49
在实际工作中，有一些老会计在处理这一块的时候，不是按照余额进行结转的呢，而是按照销项，进项，进项税转出等明细 科目分别结转到 应交税费-未交增值税。比如说 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税（进项税） 借应交税费-应交增值税（销项税） dai应交税费-未交增值税 借应交税费-应交增值税（进项税转出） dai应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税（已交税款）
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