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2020-04-07 19:18我是橘子君
应交税费有关增值税的月末详细处理
王苗苗老师2020-04-08 08:43
一般纳税人采用的一般计税，月末需要按照：销项-进项+进项税转出-已交税款等之后的余额 进行结转。 余额大于零： 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai 应交税费-未交增值税 次月申报的时候 借应交税费-未交增值税 dai银行存款 余额小于零 ： 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 次月不需要缴纳增值税，会在增值税申报表中留抵。
王苗苗老师2020-04-08 08:44
年末的时候在把应交税费-应交增值税的明细科目进行反方向结转互冲。
王苗苗老师2020-04-08 08:49
在实际工作中，有一些老会计在处理这一块的时候，不是按照余额进行结转的呢，而是按照销项，进项，进项税转出等明细 科目分别结转到 应交税费-未交增值税。比如说 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税（进项税） 借应交税费-应交增值税（销项税） dai应交税费-未交增值税 借应交税费-应交增值税（进项税转出） dai应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税（已交税款）
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精选问题
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税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问
网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。 答
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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问
是白盘还是黑盘还是UK 答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税 答
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想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问
佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。 劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。 答
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老师 请问怎么在电子税务局上查询年度纳税总额呀 问
1、进入电子税务局，找到“开具税收完税（费）证明”， 2、调到所需要的税款所属期“2021年1月1日-2021年12月31日”。 3、点“查询”， 4、点“汇总打印”，这一年的纳税总额就会在最下面的合计里显示出来 。 答
