我记账凭证都做完了然后要干嘛具体流程

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2020/5/27 15:06:13

我记账凭证都做完了然后要干嘛具体流程

结转增值税，计提附加税

具体怎么做我不知道

你们增值税四月份申报的时候有期末留抵么？

我们4.18开业的

4月有没有认证的发票

没有五月认证的

月底增抄值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税税额） 2、结度转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） *：如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； *：如果转出未交增值税科目余额在dai方，代表应该缴纳的，应做如下结转分录 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税

好，那就按照上述分录结转增值税

先理解下这个分录，然后理解了再去做

手工计算下，这个月是否需要缴增值税？

凭借哪个地方的数字去做这个分录呢…

当期入账的销项税额余额，当期入账并认证的进项税额

那认证的进项税额是不是要和用友软件里的对一下是不是相等。表示帐是正确的？

是的，需要在认证过之后看下认证的金额是否和帐里一致

用友里在哪里看呢进项税额统计和销项税额统计？

看科目余额表就行看应交税费应交增值税进项税额

那销项税额也在科目余额表看么？

是的，在一块都能看到

五月底在国税报税的时候应该是空报。只有社保要交钱是不是这个月没有交过增值税的意思？

社保跟增值税没有关系，增值税是，当期销项税额减去当期进项税额的差额

请计算

那我在哪里看这个月又没有交过增值税呢？

这个月应交的增值税金额等于当期销项税额减去当期进项税额的差额，这个月还没有开始缴纳类，到6月初申报时才缴纳，现在需要先根据账中数据进行计算出来

这项是会计凭证的最后一个记账凭证么还要做什么

这步叫结转增值税，然后如果有增值税了就需要计提附加税

税计提过之后，那就可以结转损益了

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2020-05-27 15:066

我记账凭证都做完了然后要干嘛具体流程

税务师晓雨2020-05-27 15:11

结转增值税，计提附加税

2020-05-27 15:136

具体怎么做我不知道

税务师晓雨2020-05-27 15:16

你们增值税四月份申报的时候有期末留抵么？

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