税务师晓雨 税务师,财务经理,8年工作经验

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擅长行业

税务 纳税筹划 工作实务问题

老师简介

曾担任多家公司财税顾问,帮助企业解决各种财税问题。遇到财税问题不用怕,找我就可以

学员提问

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公司从个人租的办公场地,房产税整体税率是多少?#服务业#

会计宝 税务师晓雨

个人出租非住房房产税税率是12%,现在减半按照6%征收     查看详情

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假如公司上月未付款的报销单和货款单 ,老板签字之后给了会计做账 , 假如我这个月要付款了,那我要重新写审批单给老板签字吗 #商业#

会计宝 税务师晓雨

这个属于你们公司内部流程的问题:如果你们走完报销流程就可以打款,那么你可以和老板再次口头确认一下再打款就可以     查看详情

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公司是土石方公司找了个人几辆挖掘机去干活,对方公司让我们开租赁费的发票,那我们公司跟个人挖掘机那里要取得什么发票才能入账呢#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

如果你们对外开的发票包含了挖机的租赁费用,那么你们应该让挖机老板给你们开具租赁发票作为成本     查看详情

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老师 我们是一个劳务派遣公司,我们派给A公司员工,给A公司开了101w发票,A公司自己已经给员工发放了37w的工资,然后给我们打了67w的货款,这个账务该怎么处理啊#服务业#

会计宝 税务师晓雨

劳务派遣的员工实际还是属于劳务公司,劳务公司正常计提工资,发工资的时候 dai方:应收账款-A公司就可以     查看详情

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老师,我认证的发票都开了, 是不是会导致多缴税#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

请先把业务捋直溜,认证发票和你开票是两码事。一般纳税人缴纳增值税主要是看:应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出,主要是看四个,如果有红字发票也要考虑进去     查看详情

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我想问问已知销项和税负,怎么才能进项呢?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出。税负=应交增值税/不含税收入。进销=销项-上期留抵+进项转出-不含税收入*税负     查看详情

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老师,我们以前的财务把采购回来没有发票的计入了销售费用了,现在我要结转成本了不知道怎么办,要不要算上那些费用,因为都给他计入销售费用了#商业#

会计宝 税务师晓雨

出错了,首先应该想的是怎么纠正错误,而不是将错就错,一错到底     查看详情

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电商行业,怎么和线上对账#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

不同的软件对账都是不一样的     查看详情

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发票金额和报销单金额不一样以哪个金额为准制单#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果是替代发票,正规的方式按照实际业务发生的金额去做凭证,不用替代替代发票。如果是手撕定额发票,按照实际报销金额记录     查看详情

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中建八局把钱打到工人卡上 公司收回多余的钱 多余钱首先在法人手上 法人再转公户,这笔业务会计分录怎么做呢#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

法人把钱存公户,直接冲减原来的应收账款就可以     查看详情

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老师 百元收入成本费用怎么算#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

(成本+费用)/收入*100      查看详情

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某企业说因为吸收合并导致2020年合并所有者权益减少了,但是净利润是增加了,那么吸收合并这一块儿属于不属于影响国有资产保值增值率的客观增加的因素?吸收合并是18和19年发生的。这会影响他的保值增值率吗?#服务业#

会计宝 税务师晓雨

同一控制下合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额,不作为资产的处置损益,不影响企业合并当期的利润表,有关差额应调整所有者权益相关项目。非同一控制下,购买方对于企业合并成本与取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应视情况分别处理:企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应确认为商誉;企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的部分,应计入合并当期损益,影响合并当期的利润表。     查看详情

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装饰工程公司 生产员工的工资计入什么科目呀#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你们是生产装修材料的,还是做工程安装的?      查看详情

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劳务公司预交税款如何计算异地项目#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款: (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款: (一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。     查看详情

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这样做账有什么意义#商业#

会计宝 税务师晓雨

这样做账,可以不用学习,节约时间,随心所欲。做错了也没事,大不了辞职不干     查看详情

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现在贸易公司,想知道电商在账务处理上有什么不同#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

原理都差不多,熟悉业务就好了     查看详情

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收派服务, 快递公司 根据图上业务回单怎么写分录 支出和收入 手续费和水电费,和缴税凭证#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

会计做账需要知道具体业务是什么,不知道业务无法判断     查看详情

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那种进货啤酒买四送一的,出货买四送一,这种的成本怎么进#商业#

会计宝 税务师晓雨

购进直接按照5个计算成本入库,销售直接按照5个销售出库     查看详情

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老师,3万的工资,交多少钱个税 #出纳#

会计宝 税务师晓雨

缴纳个税的公式只有一个:。计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额   累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除   其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。   上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。     查看详情

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企业向企业名下的个人户转款怎么做会计分录#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

账户要么是公户,要么就是个人账户,没有公司名下的个人账户,请你再确认一下     查看详情

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我看了下公式 这对吗 #商业#

会计宝 税务师晓雨

应交增值税()=销项税()-进项税()-上期留抵()+进项转出()你把这个填空题做做就会了     查看详情

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老师,我们是一般纳税人,附加税有减免政策吗,怎么有两项不需要交费#房地产#

会计宝 税务师晓雨

根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税(2016)12号)规定,将免征教育附加、地方教育附加、水利建设基金的范围由现月销售额或营业额不超过三万,季销售额或营业额不超过10万的缴纳义务人扩大到月销售或营业额不超过10万,季销售额或营业额不超过30万的缴纳义务人     查看详情

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上家房东不给开发票只给收据,我们又得给租客开发票,导致没成本票,该怎么办#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

取得不了发票,那对应的成本就不能税前扣除     查看详情

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银行代发打错到内部张,后面又从对公账户代发的情况说明怎么写呢#初级#

会计宝 税务师晓雨

你就写打错了,现在需要退回哪个账户重新打就可以     查看详情

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uk开票软件#出纳#

会计宝 税务师晓雨

您好,登陆https://inv-veri.chinatax.gov.cn/xgxz.html      查看详情

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厂房租金和水电费需要结转制造费用吗?,每个月结转成本有什么比例吗#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

是的 这个是看你们每个月的分配 根据你们对应生产的商品进行一个费用的分配就可以的      查看详情

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老师 公司员工疗休养活动费 入什么科目?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

可以计入到管理费用-福利费 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款里面的     查看详情

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每个月的增值税、所得税、个税、印花税的会计分录有哪些?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你们是小规模纳税人还是一般纳税人 针对不同的税在计提的时候是有所不同的      查看详情

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你好老师,我想问一下,购进来的原材料,它们规格不同单价不同,最后做成产品入库了,那有一部分卖出去了,那怎么算它们的库存结转金额呢?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

库存商品的成本金额 是可以按照 存货的实际成本计算公式:月末一次加权平均法,本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×存货单位成本。移动加权平均法,本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×本月月末存货单位成本。     查看详情

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老师,为什么我结转后累计折旧那几个显示未审核,我点上面的审核没反应,我要怎么操作#商业#

会计宝 税务师晓雨

你们用的是哪个财务软件的呢 可以看一下是否有权限的限制呢     查看详情

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公司本月留抵退税了,本月应缴纳增值税4万,申报附加税城建税的时候为什么还得扣除留底退税#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

因为附加税是根据缴纳的增值税为计税依据的 在计算增值税的时候是需要减去留底的税      查看详情

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房产税,我们之前都是三个月报一次的,然后税局跟我说现在是半年报一次。我之前都是三个月报一次那我现在是要等到12月分才能报7-12月的吗?那会不会有影响。信息采集我有写错吗?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

不会的 之前你们是按季度申报的是 现在你们按照税局给你们核定的年度正常申报缴纳就可以的     查看详情

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请问4S店厂家返利抵货款这个记那个科目会计分录怎写?#商业#

会计宝 税务师晓雨

可以计入到费用里面 冲减你们的应收账款科目的呢      查看详情

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老师 发票的时期跟银行流水的日期不一致 记账以哪个为准?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

涉及银行存款科目按照银行流水日期,费用报销等可以按照报销日期      查看详情

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我想问一下园林的报账和报税怎么报#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你好学习建筑行的账务处理和报税后就可以报了      查看详情

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老师,我司接了一个工程,甲方要求我们开了农民工工资账户,我方找的劳务有劳务公司也有个人,个人的数量多达100人,不可能要每人开票给我司入账做成本,这个要怎么处理,还有做劳务费成本账务处理,凭证附件除了付款凭证和发票,还需要什么附件支撑,才算是一个完整的业务反应。#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

有的地区包工头可以代开发票,个税按照经营所得核定征收,这个需要确认。有的是走一部分劳务派遣。有的是按照工资薪金申报个税,作为税前扣除附件,社保问题等查了再说,其他的就是个人去代开,基本就这些      查看详情

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请教一下,去年的煤款没有礼账,取得的增值税普通发票,科目原本记其他业务成本 -煤款里,怎么做账呀#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果你的这些煤炭在去年已经全部使用或者销售,你直接记到了其他业务成本,则不需要再调账     查看详情

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工会需要结转本年利润吗? 分录怎么做#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果使用的是工会会计制度,没有本年利润的科目     查看详情

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外地缴纳的税额需要补缴金额,什么时候把这补缴金额填写到纳税申报表上#运输业#

会计宝 税务师晓雨

申报增值税的时候填     查看详情

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企业做的促销活动,比如顾客付3000元抵用9000元,这个3000元,企业如何开票?能开服务费吗?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

付3000抵9000实际上就是折扣。例如购买货物价格是20000,其中3000抵用9000,实际支付金额=20000-9000+3000=14000.按照你20000开票,折扣是6000就可以     查看详情

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给员工奖励金额比较高,这个怎么处理少交个税。#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

多大金额     查看详情

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老师,你好,这个月收到第一季度增值税,教育费附加,城市维护建设税退税应该怎么做会计分录#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

退税的原因是什么?不同情况,分录也不一样的,请具体描述一下     查看详情

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老师,我进货需要进货发票,对方要我加5个点,这5个点指的是是什么税点呢#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你可以理解为开票和不开票的价格不一样。如果想要发票,需要在原来约定的不开票金额上加收一定的税。但是这个税是你们自己约定的,不是税法上说的税率     查看详情

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销售带赠品,这样开发票对吗?电子普通发票#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你好,是的     查看详情

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个税系统,可以把两个电脑上导出来的两份数据同时恢复到同一个电脑上吗#商业#

会计宝 税务师晓雨

关于软件问题,建议你咨询税局官方客服咨询一下。     查看详情

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就是我药店有时候我的医保数回款就成负数了#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

先查找原因再去纠错,不知道原因无法纠错。也不是看到以前年度的错账就用以前年度损益调整     查看详情

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老师,年应征增值税销售额指的是开票金额还是盈利部分#商业#

会计宝 税务师晓雨

该销售是指开票收入+未开票收入的不含税销售额     查看详情

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库存商品期末余额数量和单价为负数,是怎么回事?该如何处理#商业#

会计宝 税务师晓雨

要么是账记错了,数据弄错了,查找错误地方,更正就好      查看详情

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电力公司的清洁费包括哪些#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

会计上没有明确标准,你可以把属于清洁的费用都记到这里      查看详情

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我公司暂替甲方垫付保险费和9个点增值税,一年以后甲方结清,甲方转我公司这笔钱要开发票么。 #建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

你好,替甲方垫付的税费,当时做帐了 没有?     查看详情

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7.2.3财务部负责其他应收账款核销后的事务处理,包括向税务局申报. 应收账款损失。 7.2.4财务部向税务局申报损失最迟不得超过第二年后45日,超过后税 务局不予核销,由于税务局不核销给公司造成不能抵扣所得税的损失, 追究财务部处罚,如因销售部不提交相关材料,追究销售部责任。#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定:   企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认:   (一)相关事项合同、协议或说明;   (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告;   (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;   (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明;   (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;   (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;   (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。      查看详情

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你好,快递行业的 税负率是按多少算的?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

会计计算各税种都是根据各税种的计算公式去计算的,税负率一般是税局判断企业是否正常纳税的一个参考值。同一行业不同地区的税负都是不一样的。     查看详情

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发票有效期是什么时候#服务业#

会计宝 税务师晓雨

空白发票只要不换版都可以用     查看详情

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计提工资借贷方不平 发放时也不平 #其他行业#

会计宝 税务师晓雨

没有时间给你核对,教你一个方法,你自己去查把      查看详情

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你好,开出去了200万专票 需要多少票来抵扣增值税和企业所得税呢?#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

开多少发票,那是根据企业的发生的销售业务去开的,进项发票,你想要多少不一定就能拿到多少。取决于你购进的货物或者其他支出取得的进项发票     查看详情

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针对给保险公司的溢价款应该记在什么科目啊#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你们是租车出事故赔的钱吗?如果是的话,记到管理费用      查看详情

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老师 利税是利润总额加税金及附加的金额吗#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

利润+你缴纳的所有税额     查看详情

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老师,你好,像8月发7月工资,那么7月工资中我如何算每个员工应该扣除多少个税#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

用带公式的工资表做就可以,个税就可以直接算出来,或者你等9月申报的时候按照系统带出的个税,去更正7月的工资表     查看详情

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新公司成立 员工人数超过30个人 但是公司不想交残保金,有没有什么方法能减免不交#服务业#

会计宝 税务师晓雨

残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.6%(备注:各地区比例不一致,参照当地数据)-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。     查看详情

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老师,我想问一下,我们8月份支付给物业6—10月的房租和物业费,这个会计分录应该怎么做呢?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

6月 7月正常计提费用借:管理费用-租金 +物业费 dai:其他应付款。8月支付8、9、10月的房屋和物业费的时候,借:预付账款 物业费+房租 其他应付款 dai:银行存款     查看详情

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建筑行业的每月产值出来后务必提前关注本月项目整体产值与收入的差异,及时办理劳务分包结算,要求差异率不得超过5%,#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

你这个问题很大,建议你先弄清楚,建筑行业的产值和会计收入确认存在什么差异,这些都是哪个部门负责,应该找谁协调。具体的你看看下面的文章,里面介绍的有,内容很多:https://www.sohu.com/a/379839097_120206253     查看详情

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工程项目,合同款15万,企业所得税大概交多少#房地产#

会计宝 税务师晓雨

所得税一般都是所有项目统一计算的,季度预缴是按照企业的账面利润*所得税税率计算的,你只说了合同款15万,无法计算的      查看详情

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老师,老板是租地自己建了房子做餐饮,也是计入长期待摊费用吗?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

您好,计入固定资产     查看详情

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劳动仲裁发现营业执照注销了,但是总公司还显示在业? 请问打算劳动仲裁,但是发现公司的营业执照用的是分公司(法定代表人老板),并且早就注销了,但是总公司(法定代表人老板弟弟)还显示在业,总公司的注册地址不一样,当时签了一份聘用协 议,公章又是另外一个公司的名字(注册地址和分公司一样),法定代表人是老板,这种情况要如何 仲裁?#商业#

会计宝 税务师晓雨

《民法通则》第107条规定,不具有法人资格的企业法人的分支机构,以自己的名义签订的保证合同,一般应认定无效。但因此产生的财产责任,分支机构如有偿付能力的,应自行承担;如无偿付能力的,由企业法人承担。     查看详情

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我想问一下,向股东的借款,现在转入公司的实收资本里面,转入之后需要验证不?转入之后需要申报印花税吗?#房地产#

会计宝 税务师晓雨

可以写个说明,或者和工商确认一下是否认可这样的实缴方式     查看详情

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老师,电商公司,网上卖东西的,这一类公司的货款是必须提到对公账户吗#商业#

会计宝 税务师晓雨

一般都是电商平台收,你们提现到对公账户     查看详情

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请问机动车燃油零售一般使用哪种成本核算方法呀#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

一般是采用移动加权平均法计算     查看详情

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就是我们公司现在发放油卡,领导职工都有这个记福利费呢还是交通费#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果是用于办公的,到时凭发票报销,记到相关费用就可以,不计入福利费     查看详情

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你好,请问个人账户一天之内提取多少现金会被关注?最近有没有新的讯息呀#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果你是合法的提取,银行打电话,你能解释清楚就好。     查看详情

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高新企业认定,资料都交上去了,一般几个月能认定下来,认定下来, 啥时候开始以高新企业账务处理#商业#

会计宝 税务师晓雨

一般75个工作日内有结果 研发费用的归集随时可以做     查看详情

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补缴2017年到现在的印花税,会计处理要怎么做?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果金额很小,直接补记就可以,借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:印花存款 借:营业外支出-滞纳金 dai:银行存款     查看详情

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员工产假工资怎么计算呢?可以全额发放吗?有生育津贴#出纳#

会计宝 税务师晓雨

生育津贴是社保发的,生育津贴≥产假工资,公司不用再额外发工资了,生育津贴<产假工资,用人单位需要补差额发给个人,差额=产假工资-生育津贴      查看详情

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残疾人注册公司有什么优惠政策吗?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

残疾人注册公司没有税收优惠。但是残疾人相关的税收优惠有以下几点:一、对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人),实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。 二、享受税收优惠政策的条件   (一)纳税人(除盲人按摩机构外)月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%),并且安置的残疾人人数不少于10人(含10人);   盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%),并且安置的残疾人人数不少于5人(含5人)。   (二)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议。   (三)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。   (四)通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。     查看详情

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老师,之前有个单位从我们这儿走账,对公户打进来的,转给了个人,一进一出,不影响金额,当时没有入账,这个现在用补记账吗#商业#

会计宝 税务师晓雨

如果开票了必须记,没有开票也要记,同时要说明情况,你们这个涉嫌洗钱     查看详情

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申请一般注销公示, 公户的钱什么时候转出比较合适#出纳#

会计宝 税务师晓雨

公司清算完就可以拿走      查看详情

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