税务师晓雨 税务师,财务经理,8年工作经验

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擅长行业

税务 纳税筹划 工作实务问题

老师简介

曾担任多家公司财税顾问,帮助企业解决各种财税问题。遇到财税问题不用怕,找我就可以

学员提问

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应交税费-应交待认证抵扣 资产负债表里填在哪里?是应交税费还是其他流动资产里?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

如果应交税费科目为正填在应交税费那里,负数填其他流动资产     查看详情

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老师,超市筹建期间购买的水电材料费,做长期待摊费用还是管理费用?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

两种方法都可以,不过一旦选定一种方法不得随意变更     查看详情

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老师,我想问下,政府的稳岗补贴会计分录,收到了政府稳岗补贴怎么做账?#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

借:银行存款dai:营业外收入     查看详情

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我们给超市付了20000预售卡保证金 一个月结算一次 结算的费用从保证金里扣 怎么做账#商业#

会计宝 税务师晓雨

借:预付账款dai:银行存款     查看详情

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个人为公司代开租赁费发票普票,垫付其他税金(例如:城建税、教育费附加等),垫付资金不要求公司报销,账务如何处理#商业#

会计宝 税务师晓雨

个人垫付公司不承担的话可以按照正常的记账,但是企业所得税不得税前扣除     查看详情

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税务筹划#房地产#

会计宝 税务师晓雨

公司制企业是企业所得含税和分红缴纳个人所得税,按照个体生产经营所得只需缴纳生产经营所得     查看详情

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你好老师,请问这个融资租赁的未确认融资手续费是多少?怎么算的?以后每月如何去分摊呀?#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

按照付款金额减掉现值计算未确认融资费用     查看详情

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老师,这道题麻烦解答一下,需要完整详细的解题过程,所有问都要写一下,谢谢老师,麻烦老师尽快解答一下!#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

因两种方案建设期都为0 甲方案 FNF0=50000 每年折旧额=50000/5=10000 NCF1-5=(2200-6000)*(1-25%)+10000*25%=14500 甲方案净现值=14500*(P/A,5,10%)-50000 乙方案 FNF0=60000 +20000=80000 每年折旧额=(60000-5000)/5=11000 NCF1=(25000-6000)*(1-25%)+11000*25%=17000 以后每年增加1000元成本 NCF2=16250 NCF3=15500 NCF4=14750 NCF5=14000 +500+ 20000=39000 方案乙的净现值=17000*(P/F,1,10%)+16250*(P/F,2,10%)+15500*(P/F,3,10%)+14750*(P/F,4,10%)+39000*(P/F,5,10%)-80000 由于甲方案和乙方案年限相同,净现值适用于年限相同的互斥方案,计算出谁的净现值大就选择谁     查看详情

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解答中级财务管理问题#中级#

会计宝 税务师晓雨

投资组合的风险与单只股票所占的比重、单只股票的方差(标准差)还有相关系数P有关     查看详情

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老师请问下公司被列入了经营异常该怎么办#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

列为经营异常的原因是什么、     查看详情

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筹划#初级#

会计宝 税务师晓雨

个税是公司代扣代缴由员工承担的,月工资支付要据实申报,个税筹划也是帮助员工省钱的,方案一:比如月薪2.5万(没有其他扣除项),按照正常月缴纳个人所得税(2.5-0.5)*20%-1410=0.259万,全年缴纳就是0.259*12=3.108万 方案二:按照月薪2.5全年是30万,如果月工资按照1万支付,月缴纳的个税=(1-0.5)*10%-0.021=0.029 全年=0.029*12=0.348 剩余30-12=18万按照年终奖金支付 单独计税=18*20%-1.692=1.908 全年缴纳个税=1.908+0.348=2.256万      查看详情

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老师。辅导期一般纳税人如何报税呢#初级#

会计宝 税务师晓雨

新认定的小型商贸批发企业实行辅导期管理的期限是3个月,其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限是6个月。     查看详情

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要求通过计算进行纳税筹划。 一、A公司系李某的个人独资企业,第一年的生产扣除经营费用后所得为100000元。请为李某进行税务筹划。(不考虑生计费的扣除) 方案1:如果李某与其妻子协商,让其妻子王某作为投资人占50%份额(需要财产公证以及相应工商注册变更程序),A公司变为合伙企业。 方案2:李某与夫妻双方的四位父母签订聘用合同,从事公司内的维护与保洁工作,每人每月支付1000元工资。#初级#

会计宝 税务师晓雨

方案1 ,个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额 李某100000*50%*10%-1500=3500 李某妻子100000*50%*10%-1500=3500 合计为7000     查看详情

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老师你好,原股东有实缴股本,1元转让给新股东后再降资,降资后未有退资。请问会计分录怎么处理?具体怎么操作#初级#

会计宝 税务师晓雨

对于企业来说转股 借:实收资本-原股东 dai:实收资本-新股东 股东减资需要先去工商局做相对应的变更然后变更税务和银行信息     查看详情

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咨询#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你好同学     查看详情

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咨询#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

以库存实际数量为准,如果账面有差异先找出来差异原因     查看详情

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咨询#初级#

会计宝 税务师晓雨

预算根据企业情况看看需不需要做哈     查看详情

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老师财务框架怎么搭建#初级#

会计宝 税务师晓雨

1、先做好财务部组织结构框架:财务部岗位的设定,总监、经理、会计、出纳等都设多少人; 2、财务部人员的职责:根据每个人负责的不同设定每人的职责; 3、财务的权利; 4、指定相关的财务制度等     查看详情

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老师财务报表是不是要做年报在这个月底之前,但是我对代办事项里面没有,我看了下他是这样的是要怎么弄呢现在#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你进入申报信息里面查询看有没有申报年度报表     查看详情

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请问企业所得税年度汇算零申报A100000和A106000为什么无法保存#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

主表里面你在管理费用或者销售费用里面填个0.01     查看详情

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现金流量表的数据和申报表的数据不一样#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

第一个表数据不对     查看详情

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请问企业所得年报怎么申报,根据什么来填数据#初级#

会计宝 税务师晓雨

大多数据根据财务报表填列     查看详情

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老师这个是我今天要报完的吗还是五月底之前的#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

是的,企业所得税年报截止到5.31号     查看详情

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你好我想问下残保金怎么申报可以零申报嘛#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数*所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)*上年用人单位在职职工年平均工资。     查看详情

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老师我想问下现在正月还需要报什么税呢,如何知道企业所得税是季报还是年报#初级#

会计宝 税务师晓雨

登录电子税务局,在我的信息,税费种信息那里查看     查看详情

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老师我还想在问外账下原材料的领用根据什么来做出。供应商的发票吗#初级#

会计宝 税务师晓雨

根据实际领用数量自己制作领料单     查看详情

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老师我想问下制造业的外账怎么做成本这块做呢外账的做账#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

成本根据实际业务来结转,通常是和收入配比的     查看详情

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民非企业账务处理#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

具体是那些业务呢?     查看详情

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通过獐子岛事件,谈谈如何看待资产减值的?#初级#

会计宝 税务师晓雨

生物资产属于自然灾害等非常损失的计入“营业外支出”账户。獐子岛将此次扇贝减产主要归因于冷气团这一自然因素影响,所以导致14年营业外支出和资产减值损失出现大幅提升。根据这一准则,大华事务所在部分海域底播虾夷扇贝监盘、核销及计提跌价准备会计处理的专项说明中认为存货核销计入营业外支出,计提跌价准备计入资产减值损失的会计处理方式符合企业会计准则的相关规定。 第5号准则第二十一条还规定:消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。     查看详情

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非法人分支机构的人员工资都是由外省的总部发放,请问分支机构是否还需要进行自然人个税代扣代缴?#出纳#

会计宝 税务师晓雨

同学,您好,您总公司和分支机构是怎么签订的代发合同     查看详情

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财务报表,现金流量表问题#出纳#

会计宝 税务师晓雨

那是系统设置的公式自动计算的,自己填不了     查看详情

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出租国际海运运输用的船舶,根据图片中这个规定,出租方能否开具零税率的期租增值税发票;承租方分别是,国内企业或者国外企业的情况?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

境内的单位或个人程租船舶,用于国际运输服务,由出租人适用增值税0税率     查看详情

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外资企业为什么不可以按工资总额的一定比例计提应付福利费 年末账上保留余额。 国内的企业有应该怎么做 谢谢老师#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提     查看详情

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筹建期自己买材料打地坪,现在完工了,可以入固定资产吗,怎么折旧呢#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

这个需要分情况,如果是自建的 独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等,不属于房产。这个可以记到长期待摊费用,按照不低于3年摊销     查看详情

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会计学基础 发生营业外支出 营业外支出是增加了,费用类是借减贷增,为什么写在借方#初级#

会计宝 税务师晓雨

费用类是借增dai减,建议你多看书,多听课,把基础打扎实      查看详情

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我司为转租企业,平时水电费都是我们交给园区,园区再给我们开发票,现在客户要求我司开水电费发票,但是园区已经直接开给我们了,由于该层有多个租户,所以不可能由客户单独去园区交,请问该怎么处理?#物业#

会计宝 税务师晓雨

第一种:采用分割单: 根据 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。  内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。  外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。  第十九条 企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证     查看详情

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你好,增值税税负是3%,那这个月要交的增值税是不是就是这个月的销售额乘以税负 #工业制造#

会计宝 税务师晓雨

当你的进项能满足你的税负要求的时候,你认证对应的进项,你可以按照你的税负去缴纳。如果你的进项小于你用税负算出来的进项,那么按照应交增值税=销项-进项,计算缴纳      查看详情

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老师,您好!我们是商贸企业用自己的返利向厂家购买物料,怎么出分录?#商业#

会计宝 税务师晓雨

那就看你们的业务是怎么处理的。一般有两种方法:1、开具红字发票,红冲你们的收入存货成本。借:库存商品 负数 借:应收账款-厂家,购买存货,借:库存商品 dai:应收账款。 2、采用折扣的形式,不给返利了,直接给折扣。纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税’。纳税人采取折扣方式销售货物,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的‘金额’栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。未在同一张发票‘金额’栏注明折扣额,而仅在发票的‘备注’栏注明折扣额的,折扣额不得从销售额中减除。      查看详情

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个独,开1个点的票普票,价税合计100万,应该交多少税?税额分别是多少?#初级#

会计宝 税务师晓雨

增值税 100/(1+1%)*1%     查看详情

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老师你好我想问一下生产型出口退税的附加税是怎么计算的#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》(财政部 税务总局公告2021年第28号)第一条规定,城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。 依法实际缴纳的两税税额,是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额),加上增值税免抵税额,扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。 第二条规定,教育费附加、地方教育附加计征依据与城市维护建设税计税依据一致,按本公告第一条规定执行。     查看详情

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疫情期间有什么优惠政策#初级#

会计宝 税务师晓雨

以前期间出的政策有很多,你可以登陆当地税局的公众号,一般有单独的模块     查看详情

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请问,这题怎么做呀?#初级#

会计宝 税务师晓雨

没有支付记到应付账款,写金额的时候,好好看看单位是什么     查看详情

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老师什么是预提 什么是暂估呀?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

例如:每个月的房租现在没有缴纳,但是以后必须要缴纳,这个租金已经产生,按照权责发生制可以预提费用 暂估就是成本费用等已经发生了,但是没有发票,可以先暂估入账     查看详情

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请问捐赠入什么科目?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

捐赠支出记到营业外支出      查看详情

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一般纳税人购进税控盘,取得电子普通发票,用银行存款支付,怎么做账#商业#

会计宝 税务师晓雨

借:管理费用 dai:银行存款     查看详情

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入职一家新公司,做高端汽车贴膜改色的,就一个会计,做内账,外账目前在代账公司,后期会拿回来,入职后,工作如何开展,用什么财务软件记账合适?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

先了解企业的财务状况,主要涉及哪些业务,老板对记账有没有什么特别的要求,如果之前没有账,需要建账 财务软件的话,目前用的多的主要是金蝶用友,都是大公司,售后好     查看详情

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您好,车队运输企业想要在财务软件做账,怎么建帐,具体问题:我框起来的这个部分在财务软件的体现应该怎么样简化一点。按照这个思路是对的,但是这样的话在财务软件录入会特别庞大,而且也会非常费人力。#运输业#

会计宝 税务师晓雨

财务软件只是一个做账工具,你想做账,主要看你想做成什么样,软件是否能实现这些功能。如果没有软件不好实现或者没有相关功能,可以用软件+表格的方式去做     查看详情

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物流的发票,可以用定额票给人家吗#商业#

会计宝 税务师晓雨

只要是你们领的发票都可以给     查看详情

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一级民营非营利性医院属于小型微利企业么?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 这个政策主要是针对企业所得税优惠的      查看详情

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向税务部门缴纳个人所得税和社会保险费#初级#

会计宝 税务师晓雨

借:应交税费-个人所得税(代扣代缴) 应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应付款/其他应收款-个人社保 dai:钱      查看详情

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想问一下建设期的贷款利息算入固定资产折旧中可以吗?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

根据 企业会计准则第4号-固定资产 第九条 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 第十条 应计入固定资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 《企业会计准则第17号——借款费用》及应用指南第四条??企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房产和存货等资产。     查看详情

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你好公积金多少比例#商业#

会计宝 税务师晓雨

5%-12%,你们自己选     查看详情

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建筑业成本票按含税的百分之90还是按照不含税呀#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

提醒你一句:没有规定说成本费用必须占比多少。如果你无视这个问题,那就说你现在的问题,一般纳税人采用一般计税法,你所有的发票都能取得专票且能抵扣的情况下,就是不含税金额,不能抵扣的就是含税金额。小闺蜜都是含税金额     查看详情

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老师个体工商户核定的是28000元,一年只交纳28000元的增值税和附加税,是这个意思吗?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

你看错了吧 你把核定的截图发一下     查看详情

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老师,我劳务公司有一笔钱,对方公司打给我了,还没有签合同,但是我公司已经发给班组长了,工程有没有结算,这笔业务老师正确怎么操作呢#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

收到的钱属于你们的收入的,但是不符合确认收入条件的,可以先记应收账款或者预收账款      查看详情

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我们公司招标到的项目。分包给第三方服务公司,支付了预付款,现在收到发票了,是直接计入成本合适还是计入工程施工合适啊#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

记到相关成本,至于你们的成本使用的是哪个科目,就记到哪个科目     查看详情

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利息支出和利息收入在现金流量表中计入哪里#商业#

会计宝 税务师晓雨

利息支出:分配股利、利润或偿付利息支付的现金     查看详情

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某有限公司有一幢厂房,原价为6 000000元,预计可使用20年,预计报废时的净残值率为2%。该厂房的月折旧额为多少? 写出分录!这个怎么写#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

做题和实操存在一定的差异。如果是小规模 借:固定资产 600万 dai:银行存款 600万      查看详情

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我想问一下研发工资的分录要怎么写#商业#

会计宝 税务师晓雨

借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资     查看详情

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当期支付的加盟费,当期摊销,怎样做分录呢?老师#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

支付的时候,借:长期待摊费用 dai:钱, 摊销的时候 借:管理费用等 dai:长期待摊费用     查看详情

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老师,钱没收到,饭卡充值了,账怎么做,太久了,不知道谁钱没交到财务#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

按照库存现金盘库处理 借:待处理财产损溢 dai:库存现金 借:其他应收款 管理费用(无法查明原因) dai:待处理财产损溢      查看详情

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劳务派遣公司可以报现金的差额征税收入吗?#服务业#

会计宝 税务师晓雨

请换个方式描述你的问题     查看详情

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季度财务报表中的利润表中上期金额是怎么取数的#房地产#

会计宝 税务师晓雨

使用的是企业会计准则的话,就是上年1-9月的累计数      查看详情

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老师 我想要算税负率的公式#商业#

会计宝 税务师晓雨

增值税税负率=实缴增值税/不含税销售收入     查看详情

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公司业务量特别少,为了不交税,每月的都计提费用,这样利润就为负数可以不用交税了,但是我不太清楚这些到期末的时候该怎么操作?#出纳#

会计宝 税务师晓雨

如果是造假的,如果你到时认识到错误了,都调整出来了,改邪归正了,那就没有大问题了。如果不是为了改邪归正,想要一错到底的话,那就看运气了,被查到的时候,补税罚款就好了      查看详情

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工业企业买了一块地,契税和印花税怎么写分录?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

购买土地产生的印花税和契税都计入土地成本,借:无形资产 土地价格+税费 dai:钱      查看详情

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所以的都是平的,就是资产负债表不平,是怎么回事#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

你结转损益了吗?     查看详情

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我们企业购进设备70万 然后销售单位有给我们原材料2万 实际设备就68万,我们付了22万给对方,老师这个会计分录要怎么做。属于加工业#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

如果你们采购相关配件组装成其他设备卖的话,借:原材料 A 原材料B dai:应付账款 70万 借:应付账款 22万 dai:银行存款 22万。一般纳税人加进项。如果是其他业务请描述清楚      查看详情

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月末结转的时候是到未分配利润还是本年利润,会不一样吗#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

先把损益类结转到本年利润,然后再结转到利润分配-未分配利润     查看详情

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为什么员工借给公司的钱 要计入短期借款 不是应该计入其他应付款吗? 后期公司银行账户归还员工的借款 有付款回单 是因为银行收到的员工借款 才要计入短期借款吗?#商业#

会计宝 税务师晓雨

短期借款:指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种款项。短期借款一般是企业为了满足正常生产经营所需的资金或者是为了抵偿某项债务而借入的。     查看详情

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老师我想问一下 开电子票金额开多了 部分金额又开了负数 然后对账的时候又发现负数做多了 要把负数的部分金额提出来 这个要怎么操作啊?#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

如果是发票开错了,可以补开,也可以全部红冲完之后,然后按照正确的去开票,然后根据正确的发票去做账     查看详情

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老板买的酒记入什么科目?#农业#

会计宝 税务师晓雨

买的酒用于销售的,记到库存商品, 用于勾兑造假酒的记到原材料 自己喝的记到福利费 跟客户喝的记到业务招待费 等等,根据业务不同记到不同的科目     查看详情

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老师 我想问一下 九个点的发票 发票章能盖到中间位置吗 因为备注那边有备注东西 怕盖住#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

一般是没事的,但是遇到有的较真的会计,他们可能会拒收。你也可以和对方会计确认一下     查看详情

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老师,现在开普票是不是都是一个点?#个体工商户#

会计宝 税务师晓雨

小规模纳税人可以按1%开票     查看详情

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股东是公司 并把股权转让出去了 这种需要怎么处理?需要缴纳个税吗#高新企业#

会计宝 税务师晓雨

法人股东转让股权涉及印花税,按照转让合同金额的万分之5缴纳,小规模纳税人减半征收     查看详情

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老师,酒店类小规模企业这个季度有开免税发票,报增值税的时候要按免税报吗?,已经超了,#餐饮酒店#

会计宝 税务师晓雨

生活服务免征增值税优惠政策早就到期了,你说的是什么业务开的免税发票? | 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第7号 三、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第8号)、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第9号)规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年3月31日。     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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