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老师，请问下，申报农产品增值税怎么申报？

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2020/11/9 13:27:15

老师，请问下，申报农产品增值税怎么申报？

您好，这个需要确定你们是否属于免征增值税的范围

你们公司是销售农产品还是收到农产品发票？

如果是销售农产品的话，要确认是否免征增值税，填写的地方也是不一样的

老师，我们是购入农产品，加工在卖出去这种

进项税额该如何填写申报

用于生产的是13%的货物还是9%的

？

王苗苗老师撤回了一条信息

购入的免税农产品，用于生产非免税产品，填这里

如果是生产13%税率的货物可以加计扣除，需要填写附表2 第6行和8A

看你取得的是专票还是免税普票，加工的是13%的还是9%的货物

计算抵扣的进项也是不一样的

免税发票需要认证嘛

您好，不需要认证，直接手动计算填写

按照发票票面金额*税率计算

你们销售开出去的发票税率是多少呢

百分之十三

也有百分之九

老师，花椒加工成精油属于百分之十三的税率吗？

老师这是什么意思

只有这几项是9%的

你上面看到的是哪个政策

要报税，必须确认业务所属行业，税率、优惠政策等

调味料一般是13%的

《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），第二条规定：纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。下面我们通过案例进行分析，帮助纳税人准确抵扣进项税额，充分享受加计抵扣和加计抵减优惠政策。

这个是抵扣的政策

所以你要区分，哪些是用于加工13%的货物，哪些是加工9%的货物

加工13%的货物，对应的进项是按照10%抵扣的，其中填写就是抵扣9%填附表2第六行、8A加计抵减1%

加工9%的货物，只能抵扣9%

为什么有个公司做成精油，开票开成了九个点

还有个问题，老师，比如我们把原材料发出去让别人加工是不是要交消费税啊？

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c5745801/content.html

你好，可以查阅一下国家税务总局 2017年37号公告的，下面的11%税率解释，现在这个11%是9%的

如果精油不在这个范围，那就只能开13%的，、

你们这个不属于消费税应税项目

但是这个发票就是今年八月份的呢

应税消费品，才可能涉及消费税。应税消费品是指《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的在生产销售、移送、进口时应当缴纳消费税的消费品。主要包括五种类型的产品：第一类：一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火、木制一次性筷子、实木地板等；第二类：奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰及珠宝玉石、高档手表、化妆品、高尔夫球及球具等；第三类：高能耗及高档消费品，如游艇、小汽车、摩托车（气缸容量在250毫升以上）等；第四类：不可再生和替代的石油类消费品，如成品油等；第五类：具有一定财政意义的产品，如汽车轮胎等

你们应该不属于这个范围

发票认证抵扣现在是没有期限的，随时可以抵扣

11%原来的税率现在变成9%了

老师，购买的设备，现在还没收到发票，怎么入账呢？

您好，如果设备已经开始使用了，可以先暂估入账。正常计提折旧，发票到了在红冲，按照发票金额入账

亲，咱这边是单个问题单个提问的，如果您有新的问题，可以重新提问，感谢您的使用

好的。老师，谢谢老师。可以挂账做吗？等发票回来了再红冲吗？

购买固定资产需要先计入固定资产，次月开始折旧，折旧金额记到成本或是费用，影响利润，这个流程你知道吧。

会计上都是按照权责发生制的，只要业务发生就应该记账，不管有没有取得发票，没有发票可以先暂估的

明白了，老师，谢谢

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2020-11-09 13:27匿名提问

老师，请问下，申报农产品增值税怎么申报？

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会计宝

王苗苗老师2020-11-09 13:39

您好，这个需要确定你们是否属于免征增值税的范围

会计宝

王苗苗老师2020-11-09 13:43

你们公司是销售农产品还是收到农产品发票？

会计宝

王苗苗老师2020-11-09 13:45

如果是销售农产品的话，要确认是否免征增值税，填写的地方也是不一样的

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