公司是销售批发农产品的蔬菜、猪肉等等,增值税减免税申报,财务公司报的税,增值税及附加税费申报表上有免税销售额,可是为什么增值税减免税申报明细表上的,免税项目,是没有填写销售额呢?这个地方,想不明白,老师能解答吗?

2022/1/20 18:44:11

公司是销售批发农产品的蔬菜、猪肉等等,增值税减免税申报,财务公司报的税,增值税及附加税费申报表上有免税销售额,可是为什么增值税减免税申报明细表上的,免税项目,是没有填写销售额呢?这个地方,想不明白,老师能解答吗?

你们当期超过了小规模纳税人免税的销售额限额,所以从表上来看你们是没有享受免税的,而只是适用了小规模纳税人的优惠税率

可是农产品本身是免税的呀,免税项目不用报么?

因为超过了45万,所以没有免税,不属于农产品的销售交了一个点的税,可是农产品是免税的,为什么免税项目没有体现呢?

你们是批发销售农产品不属于增值税免税范围

批发销售农产品也属于蔬菜流通环节哦,蔬菜流通环节都是免增值税的呢

你确认你们蔬菜等是属于以上免税的范围的吗?因为这个免税也是有要求的,并不是说是蔬菜就免税。另外如果你们有其他不免税的项目,又没有分别核算的,那么你们是不可以享受免税的

简单来说这个是自行判别,然后自行申报的。如果你们自己没有分别核算,就会全额纳税。第三方代理公司很可能就是在既存在免税又存在不免税的情况下 没有去分别核算,所以最后全部按照纳税申报的,

有分别核算的,开发票时,蔬菜开的是免税,不是蔬菜的开的是一个点的票。

销售的蔬菜商品名称,都是免税文件里面包含的商品名称。

那蔬菜的进项有没有在其他不免税的项目申报时抵扣

也就是说蔬菜的进项有没有单独核算?

我们是小规模纳税人,不用抵扣。

不好意思,忘记是小规模纳税人了

不用抵扣进项。

那他们申报时应该分别申报,如果不分开申报,那么就无法享受免税

上面我发的增值税申报表上面有注明,应征增值税不含税销售额是3万多,免税销售额是50多万

明细表上也是需要您这边自己增加的

好的,谢谢老师耐心解答。

补充:如果您有符合免税的销售额可以在免税项目填列

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Icy 何财务经理答疑老师
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2022-01-20 18:44cinderella玲

公司是销售批发农产品的蔬菜、猪肉等等,增值税减免税申报,财务公司报的税,增值税及附加税费申报表上有免税销售额,可是为什么增值税减免税申报明细表上的,免税项目,是没有填写销售额呢?这个地方,想不明白,老师能解答吗?
会计宝

2022-01-20 18:27cinderella玲

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2022-01-20 18:58cinderella玲

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Icy 何2022-01-20 18:47

你们当期超过了小规模纳税人免税的销售额限额,所以从表上来看你们是没有享受免税的,而只是适用了小规模纳税人的优惠税率

2022-01-20 18:49cinderella玲

可是农产品本身是免税的呀,免税项目不用报么?
会计宝

2022-01-20 18:51cinderella玲

因为超过了45万,所以没有免税,不属于农产品的销售交了一个点的税,可是农产品是免税的,为什么免税项目没有体现呢?
会计宝
会计宝

Icy 何2022-01-20 18:57

你们是批发销售农产品不属于增值税免税范围

2022-01-20 19:13cinderella玲

批发销售农产品也属于蔬菜流通环节哦,蔬菜流通环节都是免增值税的呢
会计宝

2022-01-20 19:02cinderella玲

会计宝
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会计宝

Icy 何2022-01-20 19:27

你确认你们蔬菜等是属于以上免税的范围的吗?因为这个免税也是有要求的,并不是说是蔬菜就免税。另外如果你们有其他不免税的项目,又没有分别核算的,那么你们是不可以享受免税的
会计宝

Icy 何2022-01-20 19:29

简单来说这个是自行判别,然后自行申报的。如果你们自己没有分别核算,就会全额纳税。第三方代理公司很可能就是在既存在免税又存在不免税的情况下 没有去分别核算,所以最后全部按照纳税申报的,

2022-01-20 19:32cinderella玲

有分别核算的,开发票时,蔬菜开的是免税,不是蔬菜的开的是一个点的票。
会计宝

2022-01-20 19:34cinderella玲

销售的蔬菜商品名称,都是免税文件里面包含的商品名称。
会计宝
会计宝

Icy 何2022-01-20 19:35

那蔬菜的进项有没有在其他不免税的项目申报时抵扣
会计宝

Icy 何2022-01-20 19:35

也就是说蔬菜的进项有没有单独核算?

2022-01-20 19:35cinderella玲

我们是小规模纳税人,不用抵扣。
会计宝
会计宝

Icy 何2022-01-20 19:35

不好意思,忘记是小规模纳税人了

2022-01-20 19:35cinderella玲

不用抵扣进项。
会计宝
会计宝

Icy 何2022-01-20 19:36

那他们申报时应该分别申报,如果不分开申报,那么就无法享受免税

2022-01-20 19:40cinderella玲

上面我发的增值税申报表上面有注明,应征增值税不含税销售额是3万多,免税销售额是50多万
会计宝
会计宝

Icy 何2022-01-20 19:45

明细表上也是需要您这边自己增加的

2022-01-20 20:12cinderella玲

好的,谢谢老师耐心解答。
会计宝
会计宝

官方回复2022-01-21 08:58

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官方回复2022-01-21 08:59

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官方回复2022-01-21 08:59

补充:如果您有符合免税的销售额可以在免税项目填列

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