其他行业企业财务管理相关问答-第22页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120938会计人，提问了198960 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，你好。有个问题请教一下。5月材料入库牛皮纸501kg，金额5409.3元，这个牛皮纸是按照大类入的，里面包括黑牛皮纸、大王纸、云龙纸等等，到6月的时候车间的人发现云龙纸来料的重量不对，也重新开具了入仓单和送货单，正确的重量是125.4公斤，金额1755.6，之前5月入库114斤，金额1596元， 5月时候做的凭证：借：牛皮纸501kg 5409.3元（其中云龙纸114kg含在里面，387kg为其它纸），贷：应付账款，6月重新入库125.4kg需要冲回之前的凭证，请问应该怎么冲？直接冲501kg还是冲114KG？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

重量变了，那总金额变了吗查看全部回复

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你好，老师，对方开错票可能性大嘛？按道理来说如果对方开错票了，下个月报增值税时候应该就知道，要交销项税对嘛？所以应该不会现在开错票的行为 #其他行业#

答疑老师：andy老师

老师，对方开错票可能性大嘛？对方可能会开错票，比如开票内容，数量，金额，地址信息，银行信息等查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

老师，两个公司同一个法人可以不 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，有什么问题，您可以说说查看全部回复

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请问下，我目前账面流动资金有19W+，当初投资款20W，到6月的净利润是12000+，那我这整体的账面是盈的还是亏的？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

到6月的净利润是12000+，这个只能看当年的数据吧，看当年利润是正数，是盈利的查看全部回复

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电商公司，用股东名字开了个人店，会被关联到公司吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

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老师，上一季度合同印花税已经申报了，但是客户总是改合同金额，这个后面还要补申报吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，有什么问题您可以说说看查看全部回复

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光伏发电如何开票 #其他行业#

答疑老师：夏老师

光伏发电开票项目分类主要包括电力销售、设备租赁、技术服务等类别，具体需根据业务类型选择对应的税收分类编码。查看全部回复

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您是财税专家，由于经销商的串货行为，违反公司的经销商制度，需要发处罚公告并收取罚款，我司需要开票给经销商吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

因经销商串货收取的罚款，通常不需要开票。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。经销商串货罚款是基于其违反制度的处罚，不属于增值税应税行为，也未发生经营业务，所以无需开具发票。公司可开具收款收据等作为收款凭证，并附上处罚公告、经销商制度等相关资料，以便双方进行财务处理。查看全部回复

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医疗鉴定专家劳务费标准 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

目前没有统一明确的医疗鉴定专家劳务费标准，可以参考一下一些类似专家评审的劳务费标准查看全部回复

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公司准备注销了，股东的垫付款如何清理。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果不需要归还，那就借其他应付款 dai营业外收入查看全部回复

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西部大开发政策 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

西部大开发是中共中央贯彻邓小平关于我国现代化建设“两个大局”战略思想、面向新世纪做出的重大战略决策。以下是相关政策介绍： - 政策目标：力争用5到10年时间，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展。到21世纪中叶，将西部地区建成一个经济繁荣、社会进步、生活安定、民族团结、山川秀美的新西部。 - 政策范围：包括四川省、陕西省、甘肃省、青海省、云南省、贵州省、重庆市、广西壮族自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、西藏自治区，以及湖北省恩施土家族苗族自治州、湖南省湘西土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州。 - 主要政策措施： - 增加资金投入：提高中央财政性建设资金用于西部地区的比例，优先安排水利、交通等基础设施等项目，加大财政转移支付力度，在农业、社保等专项补助资金分配上向西部倾斜，加大金融信dai支持，鼓励银行加大对西部基础产业建设信dai投入。 - 改善投资环境：深化国企改革，培育市场，鼓励非公有制经济发展，简化企业投资项目审批程序。对设在西部地区国家鼓励类产业的内外资企业，减按15%税率征收企业所得税，新办交通等企业可享受企业所得税“两免三减半”等税收优惠。实行土地和矿产资源优惠政策，如荒山荒地造林种草可拥有土地使用权和林草所有权，减免出让金等。 - 产业发展支持：海关总署出台15项措施，支持新时代进一步推动西部大开发形成新格局，包括支持符合条件的地区申请口岸开放，探索创新江海联运等海关监管便利化措施，支持新业态落地，推动特色农产品扩大出口等。 - 人才相关政策：对参加大学毕业生志愿服务西部计划的志愿者，给予生活补贴、计算工龄、档案保管优惠、考研和考公加分等政策支持。对到中西部和艰苦边远地区县以下农村基层单位就业的高校毕业生，补偿学费、代偿助学dai款，在研究生招录和事业单位选聘时优先录取。查看全部回复

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小规模企业从农民手中收购粮食，烘干再出售属于什么行业，税率是多少，怎样做会计分录 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是粮食加工行业查看全部回复

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民办学校怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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进项发票是运费发票，报收入是不是要报货物类型 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，一般来说运费是运输货物的，收入也都是货物销售查看全部回复

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内帐会计工作流程 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、日常单据处理 1.?收集原始凭证：包括所有与企业经营相关的单据（如发票、收据、付款单、入库单、出库单、费用报销单等，无论是否合规，只要真实发生均需收集）。 ? 2.?审核单据：核对单据的真实性、完整性（如金额、事由、审批手续等），确保业务真实发生。二、账务处理 1.?填制记账凭证：根据审核后的原始凭证，按照企业内部核算规则（可能与会计准则不完全一致，如部分无票支出直接入账）编制记账凭证，记录经济业务（如收入、成本、费用、资产、负债等）。 ? 2.?登记明细账和总账： ? - 明细账：按科目分类登记（如应收账款、应付账款、管理费用等），细化每个明细科目的收支情况。 ? - 总账：汇总明细账数据，反映企业整体财务状况（如资产总额、负债总额、利润等）。三、核对与结账 1.?对账： ? - 账证核对：确保记账凭证与原始凭证一致。 ? - 账账核对：明细账与总账金额核对一致。 ? - 账实核对：如现金、存货、固定资产等实物与账面记录核对（可配合仓库、行政等部门完成）。 ? 2.?月末结账：结转收入、成本、费用等损益类科目，计算当期利润；结转成本（如销售成本、生产成本），确认资产负债变动。四、编制内部报表 1.?出具内部财务报表：根据管理层需求编制报表，常见的有： ? - 利润表（反映当期收支及利润）； ? - 资产负债表（反映企业资产、负债、所有者权益情况）； ? - 现金流量表（反映资金收支明细）； ? - 专项报表（如费用分析表、销售明细表、成本核算表等）。 ? 2.?数据解读与反馈：对报表数据进行简要分析（如利润波动原因、费用异常项等），为管理层提供决策参考。查看全部回复

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老师，企业所得税的从业人数，怎么取数，我们目前有这几类特殊人员 1、退休返聘人员：不交社保，签劳务合同，按工资薪金申报个税 2、分公司人员：但是主要是为了再异地给他们交社保，分公司没有业务，再分公司报个税，费用做在总公司了，总分公司做了汇总纳税备案，分公司不就地缴纳企业所得税（这类人员算到分公司还是总公司） 3、与公司签订长期劳务合同的人员 4、与公司签订实习协议的实习生 5、法人：再其他单位任职，其他单位给他交社保、发工资，但是我们会承担人工费用的一半这几种情况，人数要统计到企业所得税申报表的从业人数吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

企业所得税季报从业人数的统计范围包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。具体来说，与企业建立劳动关系的职工，无论是否签订正式劳动合同，是全职、兼职还是临时工，只要为企业提供劳务并获取报酬，都应计入从业人数。企业接受的劳务派遣用工，虽然其与劳务派遣单位签订劳动合同，但在本企业实际工作并由本企业承担工作任务，也属于从业人数的统计范围。此外，汇总纳税企业总机构填报从业人数时，需包括分支机构在内的所有从业人数。查看全部回复

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您好，老师，我们公司租了一层楼，地址划分了五个地址给五家公司，租赁合同也是五份，充电费是统一充一个账户，正确做法是不是由一家A公司转到物业方，取得物业方的发票之后，由A公司出具电费分割单给余下的四家公司 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没错的，正规就是这么操作的。查看全部回复

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税负问题怎么解决 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学一般纳税人税负（假设税率一样） =（不含税收入—不含税成本费用）/不含税收入*销项税率查看全部回复

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请问。其他应收、其他应付，账上挂的超过一年，一般怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

往来挂账是不能随便处理的，需要先分析原因，再针对性处理，往来可以一般挂账可以超过一年，其他应收款-法人/股东长期挂账的话，税务可能会判定为分红涉及到个税查看全部回复

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养老院收托费后面应该有那些原始凭证 #其他行业#

答疑老师：andy老师

养老院收款后应该有收据查看全部回复

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