请问企业所得税汇算清缴的收入数是按审计调整前的即2024年12月31日原来的利润表的营业收入吗?这个收入等于第四季度企业所得税预缴申报的收入数吗?

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2025/4/26 22:17:52

请问企业所得税汇算清缴的收入数是按审计调整前的即2024年12月31日原来的利润表的营业收入吗?这个收入等于第四季度企业所得税预缴申报的收入数吗?

正常账务处理没有问题是截止到24年12月份全年利润表中累计的收入数据

通常是和第四季度的企业所得税的预缴申报的收入一致

那如果2024年有审计调整数,汇算清缴的收入数要填哪个呢?

一般审计的没问题的,根据申报调整的申报,之前申报错误的,进行报表更正

涉及到补税的需要补税

意思是审计2025年调整了2024年账务,也调整了2024年的财务报表,也要调整2024年的企税预缴申报表,还有汇算清缴的收入也是按审计调整后的数据来填吗?

是的,规范的是这样处理的

如果不调预缴申报表也可以的吧,正常汇算清缴也会把审计调整的包含的吧?!

但是你不调整的话,汇算清缴的时候会有风险提示和比对

而且有的地区税务局会强制要求更正第四季度的报表

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2025-04-26 22:1798283430

请问企业所得税汇算清缴的收入数是按审计调整前的即2024年12月31日原来的利润表的营业收入吗?这个收入等于第四季度企业所得税预缴申报的收入数吗?
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李伟老师2025-04-27 09:38

正常账务处理没有问题是截止到24年12月份全年利润表中累计的收入数据
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会计宝

李伟老师2025-04-27 09:38

通常是和第四季度的企业所得税的预缴申报的收入一致

2025-04-27 09:4798283430

那如果2024年有审计调整数,汇算清缴的收入数要填哪个呢?
会计宝
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李伟老师2025-04-27 09:48

一般审计的没问题的,根据申报调整的申报,之前申报错误的,进行报表更正
会计宝

李伟老师2025-04-27 09:48

涉及到补税的需要补税

2025-04-27 09:5198283430

意思是审计2025年调整了2024年账务,也调整了2024年的财务报表,也要调整2024年的企税预缴申报表,还有汇算清缴的收入也是按审计调整后的数据来填吗?
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李伟老师2025-04-27 10:00

是的,规范的是这样处理的

2025-04-27 16:1998283430

如果不调预缴申报表也可以的吧,正常汇算清缴也会把审计调整的包含的吧?!
会计宝
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李伟老师2025-04-27 16:32

但是你不调整的话,汇算清缴的时候会有风险提示和比对
会计宝

李伟老师2025-04-27 16:32

而且有的地区税务局会强制要求更正第四季度的报表
李伟老师

李伟老师2025-04-27 16:33

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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