我是小规模企业去年企业所得税未计提、今年1月份缴纳的,我做了计提所得税借:所得税费用贷:应交税费-所得税、缴纳时借:应交税费-所得税贷;银行存款、公司是季度报表,那今年4月份申报财务报表时缴纳的去年的所得税填在哪

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2025/2/27 15:59:56

我是小规模企业去年企业所得税未计提、今年1月份缴纳的,我做了计提所得税借:所得税费用dai:应交税费-所得税、缴纳时借:应交税费-所得税dai;银行存款、公司是季度报表,那今年4月份申报财务报表时缴纳的去年的所得税填在哪

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你1月份缴纳的是去年的所得税

不会出现在今年的申报表上面

今年1季度申报的时候前期预缴的企业所得税是0

因为1季度是今年的开始季度

你去年缴纳的四季度的所得税在去年第四季度的企业所得税的报表体现

但是去年4季度没有计提,财务报表也未体现已申报过了,今年才发现未计提

我能在今年1季度财务报表应交税费那填成复数吗

今年1月份银行存款确实减少了这一笔税金了

1季度的财务报表应交税费不填的情况下跟利润表就不相符了

你今年补计提的话,如果是企业会计准则可以所得税费用换成利润分配

如果是小企业会计准则,可以使用未来适用法,也就是你上面的会计处理,这个不影响你申报今年第一季度的企业所得税

这个不影响你的今年1季度的企业所得税的申报的

执行的是小企业会计准则,,没明白未来适用法是啥意思

我今年1月份补计提借:所得税费用dai:应交税费,然后缴纳时借:应交税费dai的银行存款

未来适用法的意思是发现的时候在当期处理,当成是未来新发生的事项

你的这个处理就是未来适用法的处理

那我上边的分录对吗?

分录是对的

然后1季度的财务报表所得税怎么申报

这样补计提的上年末的企业所得税,1季度财务报表上利润表跟负债表的应交税费那怎么弄

1季度的财务报表根据你的软件的报表填写

所得税费用就是你计提的企业所得税的金额

应交税费是你截止到1季度底的时候的应交税费的挂账金额

那1季度企业所得税申报表上本年以实际缴纳所得税那就是计提的这个数了是吗

没有使用软件的情况下,肯定不会自动结转的、企业所得税申报已缴纳所得税那一栏不会有数的啊

老师在这样的情况下怎么办

不是,申报表上是0

企业所得税的申报表是本年已经缴纳的企业所得税,那个是统计的本年所属期的,你现在是1季度,这个数据是0

到2季度申报企业所得税的时候已经缴纳的企业所得税的金额是今年1季度申报缴纳的企业所得税的税款金额

这样倒推

到今年4季度的时候已经缴纳的企业所得税的税款是24年前面三个季度的已经缴纳的企业所得税的税额

刚好加上第四季度的税款金额是一年的

那个不管是哪一个企业,季度申报的企业所得税的第一季度的已经缴纳的企业所得税的税额都是0

那负债表跟利润表中体现现吗

银行确实是1月份已支付喽的

你是在1月份补记账的,资产负债表的应交税费是当时就平的,所以不体现这个挂账

利润表会体现一个金额在所得税费用里面

只体现这一项

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2025-02-27 15:5999752572

我是小规模企业去年企业所得税未计提、今年1月份缴纳的,我做了计提所得税借:所得税费用dai:应交税费-所得税、缴纳时借:应交税费-所得税dai;银行存款、公司是季度报表,那今年4月份申报财务报表时缴纳的去年的所得税填在哪
会计宝

2025-02-27 16:2499752572

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李伟老师2025-02-27 16:27

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李伟老师2025-02-27 16:27

你1月份缴纳的是去年的所得税
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李伟老师2025-02-27 16:28

不会出现在今年的申报表上面
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李伟老师2025-02-27 16:28

今年1季度申报的时候前期预缴的企业所得税是0
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李伟老师2025-02-27 16:28

因为1季度是今年的开始季度
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:29

你去年缴纳的四季度的所得税在去年第四季度的企业所得税的报表体现

2025-02-27 16:3699752572

但是去年4季度没有计提,财务报表也未体现已申报过了,今年才发现未计提
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2025-02-27 16:3799752572

我能在今年1季度财务报表应交税费那填成复数吗
会计宝

2025-02-27 16:3899752572

今年1月份银行存款确实减少了这一笔税金了
会计宝

2025-02-27 16:4099752572

1季度的财务报表应交税费不填的情况下跟利润表就不相符了
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李伟老师2025-02-27 16:41

你今年补计提的话,如果是企业会计准则可以所得税费用换成利润分配
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李伟老师2025-02-27 16:41

如果是小企业会计准则,可以使用未来适用法,也就是你上面的会计处理,这个不影响你申报今年第一季度的企业所得税
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:43

这个不影响你的今年1季度的企业所得税的申报的

2025-02-27 16:4599752572

执行的是小企业会计准则,,没明白未来适用法是啥意思
会计宝

2025-02-27 16:4699752572

我今年1月份补计提借:所得税费用dai:应交税费,然后缴纳时借:应交税费dai的银行存款
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会计宝

李伟老师2025-02-27 16:50

未来适用法的意思是发现的时候在当期处理,当成是未来新发生的事项
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:50

你的这个处理就是未来适用法的处理

2025-02-27 16:5399752572

那我上边的分录对吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:53

分录是对的

2025-02-27 16:5399752572

然后1季度的财务报表所得税怎么申报
会计宝

2025-02-27 16:5599752572

这样补计提的上年末的企业所得税,1季度财务报表上利润表跟负债表的应交税费那怎么弄
会计宝
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:55

1季度的财务报表根据你的软件的报表填写
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:55

所得税费用就是你计提的企业所得税的金额
会计宝

李伟老师2025-02-27 16:56

应交税费是你截止到1季度底的时候的应交税费的挂账金额

2025-02-27 16:5999752572

那1季度企业所得税申报表上本年以实际缴纳所得税那就是计提的这个数了是吗
会计宝

2025-02-27 17:0299752572

没有使用软件的情况下,肯定不会自动结转的、企业所得税申报已缴纳所得税那一栏不会有数的啊
会计宝

2025-02-27 17:0899752572

老师在这样的情况下怎么办
会计宝
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:14

不是,申报表上是0
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:15

企业所得税的申报表是本年已经缴纳的企业所得税,那个是统计的本年所属期的,你现在是1季度,这个数据是0
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:15

到2季度申报企业所得税的时候已经缴纳的企业所得税的金额是今年1季度申报缴纳的企业所得税的税款金额
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:15

这样倒推
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:16

到今年4季度的时候已经缴纳的企业所得税的税款是24年前面三个季度的已经缴纳的企业所得税的税额
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:16

刚好加上第四季度的税款金额是一年的
会计宝

李伟老师2025-02-27 17:17

那个不管是哪一个企业,季度申报的企业所得税的第一季度的已经缴纳的企业所得税的税额都是0

2025-02-27 17:1899752572

那负债表跟利润表中体现现吗
会计宝

2025-02-27 17:1999752572

银行确实是1月份已支付喽的
会计宝
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李伟老师2025-02-27 17:24

你是在1月份补记账的,资产负债表的应交税费是当时就平的,所以不体现这个挂账
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李伟老师2025-02-27 17:24

利润表会体现一个金额在所得税费用里面
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只体现这一项

2025-02-27 18:0299752572

谢谢老师
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李伟老师

李伟老师2025-02-27 18:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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