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老师,本来我即征即退的软件产品,结果因为少开了个版本,1.0,所以就没办法做即征即退了。税务那边老师说这个跟那个专利证书上面的软件产品名称不一致,那我就直接归到一般项目去了。那我有必要重新把这个发票冲红,再开正确的名称,然后再做即征即退吗?#工业制造#
是的 发票红冲重新开 可以继续享受即征即退的 查看详情
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初创公司全盘会计怎么弄?该如何下手?求教教#房地产#
税务登记,核定税种报税 开银行账户,社保账户(有人事的话人事做) 购买财务软件建账入账,每月出报表,分析等 根据企业情况慢慢做企业的一些统计表格 做好财务资料留档 等等 查看详情
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我单位是一般纳税人,并购了一个小规模纳税人,往来账已经合并,资产负债表,利润表还没有合并,现在审计发现之前的小规模纳税人违规发放福利费,现在均退回我们一般纳税人的账户,账务处理怎么处理#出纳#
吸收合并处理的是吧 债权债务都转移给你们了 查看详情
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旅游公司公司买了8万块的肥皂,三万块的作为员工福利发给员工,剩下的五万块销售账务处理#服务业#
借 库存产品 进项 dai 银行存款 8万块 借管理费用_福利费 dai 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai库存3万 增值税 借 应收 dai主营业务收入 增值税 借主营业务成本 dai 库存5万 查看详情
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外贸企业的fob模式,报关单的海运费也算收入吗,cif的海运费是怎么记账的?#出纳#
CIF成交方式,会计上入账时可以分CIF和FOB两种价格确认收入 1、CIF价格确认收入,后期运保费冲减收入、作为费用; 2、FOB价格确认收入,后期运保费做代收代付入账,计到其他应付款往来科目。 小贴士:政策上没有具体规定按什么价格确认收入,实务中大部分企业都采用离岸价FOB金额来确认收入,和开具的出口发票保持一致。 参考文件:(财税〔2012〕39号)第四条第(一)款。 查看详情
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民非企业享受30人以下残保金免交吗?为什么?#房地产#
不免 机关、团体、事业单位和民办非企业在职职工人数在30人以下,是需要按规定申报缴纳残疾人就业保障金的。根据规定“在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金”,这里可以看出,享受该优惠的只有企业,是不包含机关、团体、事业单位和民办非企业的。 参考文件:《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部2019年第98号)第四条;(财政部公告2023年第8号) 查看详情
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我们现在在做汇算清缴更正,2022年利润表有个5000多的《信用减值损失》,如果填在主表的《资产减值损失》科目,风险提示显示与利润表比对不一致,去年会计就是这么填的,可能是无视风险提示提交了?现在做更正改了成本费用,没改利润总额,也一样有风险提示,请问我能给放在A105000纳税调整明细里面的《资产减值准备金》里面调增吗?还是无视风险提示继续放在主表的资产减值损失里?#出纳#
情况一:已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“是”),“信用减值损失”无需单独填报,直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可,此时该行不执行表内的计算公式。 情况二:未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“否”),“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。 同时仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理 查看详情
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公司注册资本501万,其中实缴资本100万(实缴资本为公司发起人出资缴纳,因早期变更退出现已不是公司股东),现有2名股东要退股(下图股东2及股东3退出),请问转让股权价格多少才适合?#房地产#
报表整个截屏下 查看详情
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你好,23年12月认证的半年房租费发票,当时会计记入长期待摊费用后期一直也没待摊。今年提前退租两个月 24年7月房东红冲了12月认证的发票 ,并且开了新的发票过来。我该怎么做账?#建筑工程#
去年12月是这样吗 借长期待摊费用 进项 dai银行存款 查看详情
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老师您好,我想问一下,我们公司有增值税加计抵减。之前一直没有做过账务处理,最近看别人公众号发,这个加计抵减部分要计提一下,但是呢,我又不知道怎么处理,想问一下,要怎么操作#出纳#
加计抵减的进项不需要计提,待实际抵减时将实际抵减金额计入“其他收益”等相关科目即可,具体分录: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)/其他收入(事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度) 查看详情
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请问下商贸企业内账牛羊肉买的时候是整只卖的时候分部位怎么结转成本#个体工商户#
购买的时候 借原材料——牛 dai银行存款 切割 借生产成本 dai原材料 应付职工薪酬等 借 库存产品 dai 生产成本 查看详情
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AA控股有限公司由BB有限责任公司100%控股,AA工商信息没显示实缴,BB工商信息显示实缴了,AA控股公司2024年被起诉了,可能无财产可执行,债务发生在2021年,2022年已更换法人,没显示实缴,如AA控股公司前法人没实缴,是否可以追溯前法人的法律责任。#商业#
a没有实缴,但是有未清偿债务,股东b需要对其认缴的资本即注册资本为限承担责任的 查看详情
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前几个月取得的一张进项发票这个月发生销售退回,进项发票已经抵扣,账面上材料已经领用,且工程已经完工,这种情况怎么处理#出纳#
是材料发票是吗,用于工程的,工程已经完工了,发票为什么要退回呢 查看详情
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老师,境内单位给境外单位开具增值税普票,但是购买方发票抬头名称是英文,发票细则要求使用中文,这种情况下怎么开具发票#出纳#
开具发票时应当使用中文,但付款方为外国企业或外国人可以使用外文填写。不过有的税局要求把客户名称翻译为中文开具,可以再问下当地税务局有没有要求 查看详情
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老师 不是本公司员工的火车票和飞机票可以计算抵扣吗#出纳#
不可以的,只有与您单位签订了劳动合同的员工,以及您单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务对应进项税额才可以抵扣进项税额 查看详情
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老师 我想问一下,个税是实际发放工资后的一个月申报,那企业代扣是不是就要隔两个月缴纳,比如1月工资,2月发,3月申报缴纳1月份的个税。那这样的话2月份收到的1月份工资里面是不是就不含个税了,因为还没有申报。#出纳#
您好,首先1月工资,2月发,3月报是没问题的。员工收到的工资是税后,也就是不含个人所得税的工资了 查看详情
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如果批发销售蔬菜的年销售额为500万,净利润为100万,个人、农业合作社、农业公司这3个角色分别需要缴纳哪些税费呢?税费用的具体明细如何计算呢?#农业#
个体户 1增值税免 2印花税免 3个税,按照经营所得税率表,1000000*35%-65500=284500 查看详情
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老师,想问关于农业合作社收购非本社社员种植蔬菜进行批发销售的,需要缴纳的税额是只有企业所得税吗?如果年销售额超过500万的是不是税率为5%?#农业#
想问关于农业合作社收购非本社社员种植蔬菜进行批发销售的,需要缴纳的税额是只有企业所得税吗?——是的,应纳税所得额超过500万就不符合小型微利优惠了,按照税率25% 查看详情
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老师,小规模餐饮行业 我们收款进入公司户,每月进多少是免税的? 我们的采购食材都没有发票,有收据和清单都能入账吗?因为都在小商家那边采购的。#餐饮酒店#
1小规模增值税起征点是30万(不含税),如果按照1%换算含税收入是30*1.01=30.3万; 2可以入账,但是没有发票影响所得税扣除,汇算需要调增 查看详情
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你好,请问一下,A公司应缴费共计7753元,实际付款公司名称为B公司,该笔费用能否交到财务做账?为什么?如何处理?#出纳#
麻烦再具体说下业务,a发生的费用,b支付了吗?发票抬头是谁 查看详情
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我们是收租金的,月租金2千,合同签订1年,租金24000元,不是一次性收完,先收款12000的租金没有开票,对方也没要,后来又交了6000元,我票开错了,开成了6600,这个怎么办呢#出纳#
开错了红冲600 查看详情
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老师我想问一下 就是今天接到税务局得电话去年有几笔款项得补做收入但是我给去年没做收入成本得做到今年这两个季度申报了但是税务局说不行得做到在去年并且要更改汇算清缴那么我期初是按之前那个那个科目余额录得 现在更改了去年的那些数据 那我这么怎么改今年的#出纳#
之前没有做收入,账务通过以前年度损益科目过未分配利润科目调整之前账务,更正财务年报和汇算报表,同时调整本年财务报表期初数据 查看详情
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我公司专门从事铝灰无害化处理,收取对方公司处置服务费,然后再加工锻烧成其他产品,请问一下会计上如何设置会计科目#出纳#
对方是处置如果是你们锻造的其中一个环节的话,可以计入生产成本 查看详情
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成本费用大于发票金额怎么处理#出纳#
1.?核实数据准确性。 2.?查找原因,如未及时获取发票、费用分摊错误等。 3.?补充发票,调整错误账务。 4.?向税务机关提供解释说明及相关证据资料。 5.?规范财务管理。 6.?关注税务机关反馈和处理结果。 查看详情
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公司要把外账接回来,之前那个外账做的账很乱。 公司现在要求我一起理之前的乱账,我没有方向,有点焦虑,老师有什么建议吗#其他行业#
可以根据科目余额表核查每一个报表项目的准确性 查看详情
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没有,比如说年头本钱是39万,用了15万拿货,剩24万,然货卖了又进货,到现在剩了31万,等于亏了8万,但是帐本上所有的装修,租金,人工支出总和是47万,期间收进来的帐是40万,那47一40二7万,为什么现金却亏了8万#出纳#
本钱39万,支出47万,收40万,那剩余39-47+40=32万的,不是31万 查看详情
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这个怎么登记发发票统计数据 就比方说按收到的实际来开票也就是按银行流水来弄 然后一家客户有很多收款进来或者退款,然后需要统计哪些开了哪些没有开票 我这个表格不够一目了然 能不能告诉我怎么进行改进#其他行业#
可以增加一列是否开具发票 查看详情
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我有一个小微企业,有一笔以软件开发名义的收入要打到公司账户,想问下需要缴纳的税种有哪些?各自的税费是多少?麻烦以30万和35万来帮我算一下,具体需要缴纳的税费。谢谢#出纳#
你们公司是小规模纳税人还是一般纳税人 查看详情
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结合你们的银行流水可以做台账,自己做个表格,哪些销售开票了,哪些没有开票,合计。这样报税的时候也清楚 怎么做台账 能不能给个表格还有发票统计方案的方法#出纳#
我手表没有表格 查看详情
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我公司销售汽车,进的汽车一般都是客户卖了之后,我们这才给厂家打钱,那么我们的汽车怎么在财务软件里显示呢,在库存商品科目下增加每个车的型号吗#工业制造#
1你们购买销售了汽车,不管是否涉及收付款,都正常入账;没有付款挂在应付账款; 2可以在库存商品下设二级明细或者做辅助核算; 查看详情
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你帮我算下150万成本不带票,送到165万含13个点得票,我们是亏钱还是有盈利?#出纳#
增值税165/1.13*0.13=18.98 附加18.98*0.12=2.28/2=1.14(小型微利减半的话) 所得税:收入165/1.13=146.02 146.02*0.05=7.30 所得税没发票成本不能扣,如果是小型微利5% 资金流:165-150-18.98-1.14-7.3=-12.42 查看详情
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老师,我是小规模企业,利润表里管理费用是负数,成本比它高了,这个正常吗?因为我们是服务行业,没有其他成本我就把员工工资结转成本了。分录:借 主营业务成本 贷 管理费用工资。 这么做有问题吗?#服务业#
开始计入管理费用了 想调整到成本吗 查看详情
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本月我厂结业,变卖固定资产收入48000元,固定资产清理有十余万,填写个人营业所得税A表中的收入,要不要将48000加到收入中#出纳#
变卖损失计入营业外支出的,交增值税,但不涉及所得税 查看详情
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甲公司无偿派遣公司员工技术指导乙公司,甲公司正常发放员工全月工资,缴纳员工社保,但是乙公司想另外给甲公司员工从公户发放工资补贴报销差旅费用,这个乙公司怎么账务处理比较合适?会涉及到报税吗? (甲乙公司没有任何关联关系)#工业制造#
不建议乙公司发工资,不是乙公司员工无法所得税扣除,可以通过甲公司给乙公司开发票,乙公司给甲公户转账的方式处理 查看详情
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就是去税务局调整的时候多增了零点多的销项,导致账面与税务不符,整个账务流程是借应交税费-进项 贷应交税费-待认证进项税额 然后直接结转借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税#商业#
这种情况需要及时进行调整和处理。首先,您需要明确多增的零点多的销项具体数额以及对应的业务和凭证。 对于账面与税务不符的情况,您可能需要编制调整凭证来纠正错误。比如,如果多增的销项需要冲回,可能的调整分录是:借:应交税费 - 销项税额(红字) dai:相关科目(例如应收账款等,具体根据业务情况确定) 同时,对于之前的账务流程中涉及的结转分录,需要重新评估其准确性,并根据调整后的销项税额重新计算应交税费 - 转出未交增值税和未交增值税的金额。 查看详情
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个人独资企业,法人在自己公司报工资薪金所得了,报经营所得的时候就没有6万的扣除了#出纳#
同时取得综合所得和经营所得的纳税人,可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,但不得重复申报减除。 查看详情
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本季度冲回递延所得税负债,请问在申报季度企业所得税申报表是怎么填写,需要缴纳税款吗#商业#
所得税费用不影响所得税季报表,也不单独体现,所得税是在利润总额基础上纳税调整后计算应纳税所得额,然后计算本季度所得税的, 查看详情
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请问公司有一笔外汇收入,计入营业外收入,月末如何做期末调汇,另外怎么申报增值税,不属于出口退税范畴#出纳#
会计记账一般采用交易发生当日人民银行公布的人民币中间价入账即可,如遇当日不是工作日,可以采用上一个工作日人民银行公布的人民币中间价入账。 实务中,也有企业会采用交易当月第一个工作日人民银行公布的人民币中间价来入账的,您选择其中一种来处理就可以了 查看详情
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小规模纳税人,不开票的,然后当年收到田租,当年就打给老百姓个人的,有时候季度内收到租金,未支出,导致有利润,可以做应付款吗?#出纳#
会计按照权责发生制,收到租金没支出可以计提成本 查看详情
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老师好,能不能帮忙界定一下我们是否属于医疗机构提供医疗服务免征增值税的政策,我们是做外部整形和美容服务的#其他行业#
医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。 本项所称的医疗服务,是指医疗机构按照不高于地(市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格(包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务,以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。 查看详情
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第二季度利润表因为有汇算清缴退所得税所以所得税费用是负数 但是本身第二季度利润总额是负数不用交税 那申报第二季度企业所得税的时候 这个负数的所得税费用填在哪#出纳#
所得税报表不体现所得税费用 查看详情
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一台二手车,开了3张收入发票,有2张是开错了,当月没有做废,现在才红冲。当时如何做分录?#出纳#
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借 银行存款 dai 固定资产清理 增值税(按开票合计税额) 借资产处置损益或者营业外 dai固定资产清理 查看详情
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师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!