王佳丽 注册会计师,税务师,中级会计师

4.96 244 次回答

擅长行业

商业 建筑工程 餐饮酒店 个体工商户 服务业 农业 其他行业

老师简介

注册会计师,实操经验丰富

学员提问

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初创公司全盘会计怎么弄?该如何下手?求教教#房地产#

会计宝 王佳丽

税务登记,核定税种报税 开银行账户,社保账户(有人事的话人事做) 购买财务软件建账入账,每月出报表,分析等 根据企业情况慢慢做企业的一些统计表格 做好财务资料留档 等等     查看详情

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有做餐饮公司总分公司餐饮的么,具体怎么报税的?#出纳#

会计宝 王佳丽

总分公司一般增值税独立的,所得税汇总纳税     查看详情

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旅游公司公司买了8万块的肥皂,三万块的作为员工福利发给员工,剩下的五万块销售账务处理#服务业#

会计宝 王佳丽

借 库存产品 进项 dai 银行存款 8万块 借管理费用_福利费 dai 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai库存3万 增值税 借 应收 dai主营业务收入 增值税 借主营业务成本 dai 库存5万     查看详情

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外贸企业的fob模式,报关单的海运费也算收入吗,cif的海运费是怎么记账的?#出纳#

会计宝 王佳丽

CIF成交方式,会计上入账时可以分CIF和FOB两种价格确认收入 1、CIF价格确认收入,后期运保费冲减收入、作为费用; 2、FOB价格确认收入,后期运保费做代收代付入账,计到其他应付款往来科目。 小贴士:政策上没有具体规定按什么价格确认收入,实务中大部分企业都采用离岸价FOB金额来确认收入,和开具的出口发票保持一致。 参考文件:(财税〔2012〕39号)第四条第(一)款。     查看详情

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民非企业享受30人以下残保金免交吗?为什么?#房地产#

会计宝 王佳丽

不免 机关、团体、事业单位和民办非企业在职职工人数在30人以下,是需要按规定申报缴纳残疾人就业保障金的。根据规定“在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金”,这里可以看出,享受该优惠的只有企业,是不包含机关、团体、事业单位和民办非企业的。 参考文件:《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部2019年第98号)第四条;(财政部公告2023年第8号)     查看详情

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我们现在在做汇算清缴更正,2022年利润表有个5000多的《信用减值损失》,如果填在主表的《资产减值损失》科目,风险提示显示与利润表比对不一致,去年会计就是这么填的,可能是无视风险提示提交了?现在做更正改了成本费用,没改利润总额,也一样有风险提示,请问我能给放在A105000纳税调整明细里面的《资产减值准备金》里面调增吗?还是无视风险提示继续放在主表的资产减值损失里?#出纳#

会计宝 王佳丽

情况一:已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“是”),“信用减值损失”无需单独填报,直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可,此时该行不执行表内的计算公式。 情况二:未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“否”),“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。 同时仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理     查看详情

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个体户绑过公户还能重新绑定私户么。#个体工商户#

会计宝 王佳丽

个体户是可以用投资者的卡的,不过既然开了公户了不建议使用私户了     查看详情

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个税申报 填应发工资还是实发工资#出纳#

会计宝 王佳丽

应发工资     查看详情

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亿企代账的一级科目后面跟着两个公司的名字 怎么整回只剩一个公司啊#服务业#

会计宝 王佳丽

您看下科目设置情况,应付账款的二级或者辅助核算设置的是什么     查看详情

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老师您好,我想问一下,我们公司有增值税加计抵减。之前一直没有做过账务处理,最近看别人公众号发,这个加计抵减部分要计提一下,但是呢,我又不知道怎么处理,想问一下,要怎么操作#出纳#

会计宝 王佳丽

加计抵减的进项不需要计提,待实际抵减时将实际抵减金额计入“其他收益”等相关科目即可,具体分录: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)/其他收入(事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度)     查看详情

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企业所得税怎么算?#出纳#

会计宝 王佳丽

季度预缴根据利润总额减去免税减计收入 ,一次扣除 ,弥补亏损等计算出应纳税所得来再乘以25%     查看详情

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你好,生产企业试生产发生的房租工资等支出记在哪里#出纳#

会计宝 王佳丽

计入管理费用,房租一次性付的话可以先计入预付账款,按月转管理费用,生产后相应的支出再计入成本     查看详情

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请问下商贸企业内账牛羊肉买的时候是整只卖的时候分部位怎么结转成本#个体工商户#

会计宝 王佳丽

购买的时候 借原材料——牛 dai银行存款 切割 借生产成本 dai原材料 应付职工薪酬等 借 库存产品 dai 生产成本     查看详情

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佣金扣除比例只有5%,很多佣金实际给的20%,这个多出部分,实际工作中怎么处理?#出纳#

会计宝 王佳丽

这种账务按照实际处理,企业所得税汇算的时候超出部分需要纳税调增的     查看详情

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公司花费开发的网购APP,小程序等,怎么入账?#出纳#

会计宝 王佳丽

你们是涉及研发吗 立项     查看详情

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支付的佣金需要缴纳增值税么#出纳#

会计宝 王佳丽

不涉及国外吧     查看详情

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前几个月取得的一张进项发票这个月发生销售退回,进项发票已经抵扣,账面上材料已经领用,且工程已经完工,这种情况怎么处理#出纳#

会计宝 王佳丽

是材料发票是吗,用于工程的,工程已经完工了,发票为什么要退回呢      查看详情

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老师,境内单位给境外单位开具增值税普票,但是购买方发票抬头名称是英文,发票细则要求使用中文,这种情况下怎么开具发票#出纳#

会计宝 王佳丽

开具发票时应当使用中文,但付款方为外国企业或外国人可以使用外文填写。不过有的税局要求把客户名称翻译为中文开具,可以再问下当地税务局有没有要求     查看详情

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老师 不是本公司员工的火车票和飞机票可以计算抵扣吗#出纳#

会计宝 王佳丽

不可以的,只有与您单位签订了劳动合同的员工,以及您单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务对应进项税额才可以抵扣进项税额     查看详情

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实际上的小公司,老板赚到钱了想合法拿到自己兜里用来生活支出除了拿工资还能怎么办#商业#

会计宝 王佳丽

受雇员工的话,工资奖金比较合理的     查看详情

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124691.72预缴企业增值税是好多#建筑工程#

会计宝 王佳丽

问题是什么?     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 王佳丽

您好     查看详情

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如果批发销售蔬菜的年销售额为500万,净利润为100万,个人、农业合作社、农业公司这3个角色分别需要缴纳哪些税费呢?税费用的具体明细如何计算呢?#农业#

会计宝 王佳丽

个体户 1增值税免 2印花税免 3个税,按照经营所得税率表,1000000*35%-65500=284500     查看详情

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老师,想问关于农业合作社收购非本社社员种植蔬菜进行批发销售的,需要缴纳的税额是只有企业所得税吗?如果年销售额超过500万的是不是税率为5%?#农业#

会计宝 王佳丽

想问关于农业合作社收购非本社社员种植蔬菜进行批发销售的,需要缴纳的税额是只有企业所得税吗?——是的,应纳税所得额超过500万就不符合小型微利优惠了,按照税率25%      查看详情

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报销金额可以大于开票金额吗#出纳#

会计宝 王佳丽

可以的,比如单位制度规定了普通员工只能乘坐火车,员工坐高铁了,那结合制度,按火车标准报销     查看详情

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模具费用怎么核算#出纳#

会计宝 王佳丽

您好,345240是采购价,您是想问如何入账吗     查看详情

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老师,小规模餐饮行业 我们收款进入公司户,每月进多少是免税的? 我们的采购食材都没有发票,有收据和清单都能入账吗?因为都在小商家那边采购的。#餐饮酒店#

会计宝 王佳丽

1小规模增值税起征点是30万(不含税),如果按照1%换算含税收入是30*1.01=30.3万; 2可以入账,但是没有发票影响所得税扣除,汇算需要调增     查看详情

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你好,请问一下,A公司应缴费共计7753元,实际付款公司名称为B公司,该笔费用能否交到财务做账?为什么?如何处理?#出纳#

会计宝 王佳丽

麻烦再具体说下业务,a发生的费用,b支付了吗?发票抬头是谁     查看详情

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您好,王老师,去年的人工费,现在补票的话怎么记账#出纳#

会计宝 王佳丽

之间没开发票也没付款也没入账吗     查看详情

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筹建期,租赁的集装箱费用及运费计入长期待摊费用吗?#出纳#

会计宝 王佳丽

可以的     查看详情

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企业租赁一块200平土地,但是实际使用了20平,那么土地使用税是交200平还是20平#房地产#

会计宝 王佳丽

您好,按照租赁的200平计算     查看详情

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不会做#出纳#

会计宝 王佳丽

计提利息 借财务费用或资产成本 dai应付利息     查看详情

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不会做凭证#出纳#

会计宝 王佳丽

可以计入财务费用,符合资本化条件的话可以计入成本     查看详情

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你好,请问一下,有限合伙企业申报经营所得,当期没有利润会产生税吗 #出纳#

会计宝 王佳丽

没有利润不涉及经营所得个税     查看详情

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机票改签后行程单有两个#出纳#

会计宝 王佳丽

你好,具体问题是什么?     查看详情

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我公司专门从事铝灰无害化处理,收取对方公司处置服务费,然后再加工锻烧成其他产品,请问一下会计上如何设置会计科目#出纳#

会计宝 王佳丽

对方是处置如果是你们锻造的其中一个环节的话,可以计入生产成本     查看详情

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税务局风险提示,企业成本费用大于发票金额,建筑企业#出纳#

会计宝 王佳丽

工资的话不需要发票的     查看详情

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成本费用大于发票金额怎么处理#出纳#

会计宝 王佳丽

1.?核实数据准确性。 2.?查找原因,如未及时获取发票、费用分摊错误等。 3.?补充发票,调整错误账务。 4.?向税务机关提供解释说明及相关证据资料。 5.?规范财务管理。 6.?关注税务机关反馈和处理结果。     查看详情

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您好 老师 非独立核算分公司由总公司报企业所得税 分支机构是不是要填写分公司的营收和成本费用#房地产#

会计宝 王佳丽

所得税一般是汇总纳税的,总公司先报,分公司根据总公司分的税款报     查看详情

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小规模免税金额如何记账#商业#

会计宝 王佳丽

小规模未达起征点增值税减免吗     查看详情

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企业在什么怎么可以给非企业员工发补助?(对方不开票,不签劳务合同)#高新企业#

会计宝 王佳丽

不可以的,或者说就算发了,所得税扣除也有风险的     查看详情

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关于退役军人有哪些税收优惠呢#商业#

会计宝 王佳丽

退役士兵取得的一次性退役金以及地方政府发放的一次性经济补助,免征个人所得税     查看详情

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民非企业银行转账手续费以及结息是记哪个科目?限定性还是非限定性。现在账上的资金是都是限定性资金#服务业#

会计宝 王佳丽

手续费可以计入管理费用或者其他费用,利息其他收入     查看详情

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请问会计凭证同一日发生的,很多笔分录,可以记到一个记账凭证上嘛 #出纳#

会计宝 王佳丽

可以,不过可以分开清楚一些,不建议都记到一张     查看详情

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老师 所得税申报表资产总额一季季的期初数 按哪个填?#出纳#

会计宝 王佳丽

按照正确的也就是审计调整后的填写     查看详情

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老师 一般纳税人 小企业会计准则 现金流量表有必要填吗#出纳#

会计宝 王佳丽

如果下发了了就需要填写的,建议如实申报,本月也需要写上的     查看详情

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我公司销售汽车,进的汽车一般都是客户卖了之后,我们这才给厂家打钱,那么我们的汽车怎么在财务软件里显示呢,在库存商品科目下增加每个车的型号吗#工业制造#

会计宝 王佳丽

1你们购买销售了汽车,不管是否涉及收付款,都正常入账;没有付款挂在应付账款; 2可以在库存商品下设二级明细或者做辅助核算;      查看详情

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老师 请问我体预缴去年所得税填的资产负债表 和最终年报填的资产负债表数不一致#出纳#

会计宝 王佳丽

四季度财务报表和年度财务报表不一致吗     查看详情

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你帮我算下150万成本不带票,送到165万含13个点得票,我们是亏钱还是有盈利?#出纳#

会计宝 王佳丽

增值税165/1.13*0.13=18.98 附加18.98*0.12=2.28/2=1.14(小型微利减半的话) 所得税:收入165/1.13=146.02 146.02*0.05=7.30 所得税没发票成本不能扣,如果是小型微利5% 资金流:165-150-18.98-1.14-7.3=-12.42     查看详情

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老师 所得税征期是15号 7月15号申报也是来得及的吧 ?#出纳#

会计宝 王佳丽

是的     查看详情

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老师 专利的申请费和专利年费都可以进研发费用吗?#出纳#

会计宝 王佳丽

可以     查看详情

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老师您好#出纳#

会计宝 王佳丽

有什么问题     查看详情

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老师,企业汇算清缴补交的企业所得税如何写分录#出纳#

会计宝 王佳丽

借所得税费用 dai应交所得税 借应交所得税 dai银行     查看详情

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汇算清缴工资下调补了所得税 补23年增值税 所得税 怎么调资产负债表 利润表 #出纳#

会计宝 王佳丽

账务没处理呢是吗     查看详情

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利润表的本年累计数与税务系统上的不一致,是哪里出问题了吗?#房地产#

会计宝 王佳丽

报表准则一样吗     查看详情

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本月我厂结业,变卖固定资产收入48000元,固定资产清理有十余万,填写个人营业所得税A表中的收入,要不要将48000加到收入中#出纳#

会计宝 王佳丽

变卖损失计入营业外支出的,交增值税,但不涉及所得税     查看详情

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就是去税务局调整的时候多增了零点多的销项,导致账面与税务不符,整个账务流程是借应交税费-进项 贷应交税费-待认证进项税额 然后直接结转借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税#商业#

会计宝 王佳丽

这种情况需要及时进行调整和处理。首先,您需要明确多增的零点多的销项具体数额以及对应的业务和凭证。 对于账面与税务不符的情况,您可能需要编制调整凭证来纠正错误。比如,如果多增的销项需要冲回,可能的调整分录是:借:应交税费 - 销项税额(红字) dai:相关科目(例如应收账款等,具体根据业务情况确定) 同时,对于之前的账务流程中涉及的结转分录,需要重新评估其准确性,并根据调整后的销项税额重新计算应交税费 - 转出未交增值税和未交增值税的金额。     查看详情

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个人独资企业,法人在自己公司报工资薪金所得了,报经营所得的时候就没有6万的扣除了#出纳#

会计宝 王佳丽

同时取得综合所得和经营所得的纳税人,可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,但不得重复申报减除。     查看详情

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本季度冲回递延所得税负债,请问在申报季度企业所得税申报表是怎么填写,需要缴纳税款吗#商业#

会计宝 王佳丽

所得税费用不影响所得税季报表,也不单独体现,所得税是在利润总额基础上纳税调整后计算应纳税所得额,然后计算本季度所得税的,     查看详情

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单独核算项目,支出入管理费用么?#出纳#

会计宝 王佳丽

说下你们具体业务     查看详情

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收的学员考试费,入往来支出,不列成本收入吧#出纳#

会计宝 王佳丽

具体业务说下     查看详情

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无票收入怎么报增值税#餐饮酒店#

会计宝 王佳丽

你们是一般纳税人还是小规模     查看详情

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香港账户对公转大陆无法转款,又需要开香港公司发票,怎么弄#出纳#

会计宝 王佳丽

为什么无法转账呢     查看详情

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请问公司有一笔外汇收入,计入营业外收入,月末如何做期末调汇,另外怎么申报增值税,不属于出口退税范畴#出纳#

会计宝 王佳丽

会计记账一般采用交易发生当日人民银行公布的人民币中间价入账即可,如遇当日不是工作日,可以采用上一个工作日人民银行公布的人民币中间价入账。 实务中,也有企业会采用交易当月第一个工作日人民银行公布的人民币中间价来入账的,您选择其中一种来处理就可以了     查看详情

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老师好,能不能帮忙界定一下我们是否属于医疗机构提供医疗服务免征增值税的政策,我们是做外部整形和美容服务的#其他行业#

会计宝 王佳丽

医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。   本项所称的医疗服务,是指医疗机构按照不高于地(市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格(包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务,以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。     查看详情

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怎么开票 就比如说银行有多少流水拉出来 查看自己账上还有多少还没开 怎么计算自己开票多少?#其他行业#

会计宝 王佳丽

增值税纳税义务发生就需要开票的     查看详情

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请问融资租赁签合同并付了首付款后取得了固定资产,应该做什么分录?#工业制造#

会计宝 王佳丽

企业准则还是小企业     查看详情

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一台二手车,开了3张收入发票,有2张是开错了,当月没有做废,现在才红冲。当时如何做分录?#出纳#

会计宝 王佳丽

借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借 银行存款 dai 固定资产清理 增值税(按开票合计税额) 借资产处置损益或者营业外 dai固定资产清理     查看详情

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给客户退费时 原收据没有收回怎么办#出纳#

会计宝 王佳丽

银行转账退的还是现金     查看详情

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第二季度季初资产总额是3月份的数还是4月份的#出纳#

会计宝 王佳丽

4月初的也就是3月末的     查看详情

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物流公司港杂费算成本吗#出纳#

会计宝 王佳丽

物流公司的话可以计入成岑     查看详情

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收到与货款无关的承兑汇票如何记账#商业#

会计宝 王佳丽

收到汇票,对价是什么呢     查看详情

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