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答疑老师:andy老师
废料收入大么 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:王苗苗老师
建研发支出辅助账 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,是员工的火车票吗? 查看全部回复
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您好,具体是什么补贴呐 查看全部回复
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一、委托方账务处理 1.?发出委托加工物资 ? - 按实际成本记账: 借:委托加工物资(实际成本) dai:原材料/库存商品(账面成本) ? 2.?支付加工费及税费 ? - 加工费与增值税(若受托方为一般纳税人): 借:委托加工物资(加工费) 应交税费—应交增值税(进项税额) dai:银行存款 ? - 消费税(若涉及应税消费品): ? - 用于连续生产应税消费品: 借:应交税费—应交消费税 dai:银行存款 ? - 直接用于销售: 借:委托加工物资(消费税计入成本) dai:银行存款 ? 3.?收回加工物资 ? - 验收入库时: 借:原材料/库存商品(总成本=发出成本+加工费+税费) dai:委托加工物资 二、受托方账务处理 1.?收到委托加工物资 ? - 不纳入本企业存货核算,登记备查簿: 借:受托加工物资(备查登记) ? 2.?发生加工成本 ? - 人工、材料、制造费用等: 借:生产成本—受托加工成本 dai:原材料/应付职工薪酬/制造费用 ? 3.?确认加工收入 ? - 开具发票时: 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) ? 4.?结转加工成本 ? - 完工交付时: 借:主营业务成本/其他业务成本 dai:生产成本—受托加工成本 ? - 注销备查簿中的“受托加工物资” 查看全部回复
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你好,看预收账款dai方,表示了你们收款还没开票 查看全部回复
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企业购买 - 作为投资:若企业将购买的银行黄金作为投资资产,应借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目。以交易性金融资产为例,假设企业购买银行黄金花费10万元,会计分录为:借记“交易性金融资产——黄金”10万元,dai记“银行存款”10万元。 ? - 作为存货:如果企业是从事黄金相关业务,购买银行黄金用于销售等,应借记“库存商品——黄金”科目。比如购买价值5万元的黄金用于后续销售,分录为:借记“库存商品——黄金”5万元,dai记“银行存款”5万元。 查看全部回复
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您好,车位费付款的时候怎么做账的呢 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
可以去税务局代开劳务费发票 查看全部回复
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2023年的损益在2024年通过“以前年度损益调整”科目调整后,通常需要调整2023年企业所得税汇算清缴申报表。 如果是在2024年企业所得税汇算清缴期内(2024年5月31日前)发现并调整的,本质上属于2023年企业所得税的“正常申报期”,直接填报调整后的数据,无需更正申报,调整体现在原始申报表中。如果是在汇算清缴期后(2024年6月1日起)发现的,则需通过“更正申报”修改已提交的2023年申报表,或通过2024年申报表调整(如费用跨期扣除),更正申报时需重新提交全套申报表 查看全部回复
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发生销售退回红字原先分录,按照现在发票金额重新入账, 查看全部回复
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优先判断是否为委托外部研发活动。若是,则归入“委托外部研发费用”并按80%计算加计扣除基数;若属于研发直接耗用的资源,可归入“直接投入费用”中的其他相关费用(需注意10%限额)。具体需结合业务实质和合同条款确定。 查看全部回复
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您好,是的,不属于研发的不算在内 查看全部回复
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资产处置损益是什么形成的,是处置固定资产吗 查看全部回复
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您好,哪来发负数呢? 查看全部回复
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按实际情况写 查看全部回复
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请外部单位做数据采集和样本标注、技术参数咨询、运维环境搭建所产生的研发费用,符合相关条件时可以加计扣除,属于委托外部研发费用类别。 查看全部回复
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您好,您填写的是什么呢? 查看全部回复
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答疑老师:税务师晓雨
每个季度是总公司先申报分公司再申报还是由分公司独立申报? 查看全部回复
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取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受财税〔2011〕100号通知规定的增值税政策。 查看全部回复
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公众号:会计宝
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