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按新收入准则,会计收入与税法收入确认分录?#高新企业#

会计宝 wam

会计收入 借:应收账款/合同资产 dai:主营业务收入 应交税费一应交增值税(销项)     查看详情

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我公司通过技术许可合同,获得了一家公司技术的使用权,我们进行后续研发,我们作为无形资产入账,那无形资产的摊销年限怎么确定?我们分期给对方付款#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

一、无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除。 无形资产的摊销年限不得低于10年。 作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。 二、企业外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。 用于研发活动的无形资产,符合税法规定且选择缩短摊销年限的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。     查看详情

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销售货物,技术服务两个,给对方开发票了,但是钱还没收,也还没发货,怎么做凭证?#高新企业#

会计宝 Leaf

计入应收账款 同时计提税金     查看详情

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一般纳税人,技术转让,之前开的普票,6%税率,申报了增值税,后面红冲,重新开具免税发票,这时申报增值税,系统会自动把之前的销项变为负数吗?新开的免税收入怎么填?需要填几个表?#高新企业#

会计宝 云峰老师

同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。     查看详情

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高新企业如何申请#高新企业#

会计宝 甘老师

根据以上指引先判断是否符合,再做申请     查看详情

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市场部领料,说是销售的,商品发出了,但是款没回来,这个分录怎么写?#高新企业#

会计宝 燕子老师

同学你好,商品已发出但还没开票的,可以先做发出商品,在发货时可以做:借:发出商品dai:库存商品 开票时:借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)同时结转成本:借:主营业务成本dai:发出商品     查看详情

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科研企业研发的软件主要是为了出售如何做会计分录#高新企业#

会计宝 甘老师

研发的时候 借:研发支出 dai:银行存款等 研发完成结转到库存商品 借:库存商品 dai:研发支出等     查看详情

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发票金额3600,实际支付3500,应该怎么入账?按实际金额?#高新企业#

会计宝 andy老师

是你们开具发票还是收到发票?     查看详情

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老师您好,我们是高新技术企业,本年销售收入1006万,研发费用占比多少合理?#高新企业#

会计宝 patience

《高新技术企业认定管理办法》中第十一条规定:企业近三个会计年度(实际经营时间不满三年的按实际经营时间计算)的研发费用总额占同期销售收入总额的比例需符合以下要求: 1、近一年销售收入在5000万元(含)以下的企业,比例不低于5%。 2、近一年销售收入在5000万元至2亿元(含)之间的企业,比例不低于4%。 3、近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%。     查看详情

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年底预估收入,电子税务局上的营业收入需要包含这块吗#高新企业#

会计宝 清岚

包含     查看详情

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收到11月已缴纳城建税减半退税,怎么做分录?#高新企业#

会计宝 patience

借 银行存款 dai应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 借 应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai税金及附加     查看详情

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印花税通过应交税费科目核算吗?#高新企业#

会计宝 小妮老师

不通过     查看详情

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关联企业之间的往来款,出纳在网银转账时摘要写的借款,有什么风险吗?#高新企业#

会计宝 甘老师

相关联企业之间银行转账是不是有风险需要分情况来判断,一般来说,企业之间的往来,比如借款,代收代付等款项的转账,有合同或者协议的,一般都没有问题。如果企业不能解释来源的,才会存在风险。     查看详情

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跨月已认证进项发票红冲,我方做进项税额转出分录怎么写#高新企业#

会计宝 燕子老师

同学你好,企业收到对方开出的红字发票时: ?借:原材料(或库存商品等科目)(红字) ?应交税费——应交增值税(进项税额转出) ?dai:应付账款——公司名称(红字)      查看详情

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前会计多个月份连续计提工资,从未发放,但公司成立不久名下并无员工,如何冲回#高新企业#

会计宝 甘老师

做红冲凭证冲掉计提就好(即分录跟计提一模一样,只不过金额是负数)     查看详情

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公司花10万装修费外包,开了家直营店铺,这个装修费怎么写分录?#高新企业#

会计宝 andy老师

全部都是装修用的材料?     查看详情

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象我们直接让工厂自己卖产品给我们,产品也不是我们设计的,就不属于研发费用了吧 我们应该也有一些,但是很少 设计外包装算吗#高新企业#

会计宝 patience

研发费用是指研究与开发某项目所支付的费用。指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用。公司有没有具体的研发项目     查看详情

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增值税电子普通发票备注了,填写有要求吗,普通销售货物,卖了一起套装洗护产品,要求备注栏写明套装内容,有没有关系#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

开票内容就是普通的货物销售么,这个备注栏没有特别的填写要求     查看详情

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老师 小规模纳税人计提所得税的税率是多少啊!#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

小规模符合小型微利企业标准么     查看详情

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老师我想问一下 年末计提企业之间利息收入 是不是借其他应付款或其他应收款 贷财务费用利息收入呀#高新企业#

会计宝 patience

如果是金融类企业,那这利息作为营业收入核算会计分录是: 借:其他应收款dai:主营业务收入-利息收入; 如果是非金融企业,借:应收利息 dai:财务费用——利息收入     查看详情

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公司目前只有进项税,年底需要结转吗?如何结转?#高新企业#

会计宝 杨老师

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      查看详情

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在电子税务局初次进行增值税普通发票的票种核定,发票限额和份数有限制吗?#高新企业#

会计宝 小妮老师

首次申领增值税发票的新办纳税人办理发票票种核定,增值税专用发票最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过25份;增值税普通发票最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过50份。各省税务机关可以在此范围内结合纳税人税收风险程度,自行确定新办纳税人首次申领增值税发票票种核定标准。     查看详情

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老师,请问融资租赁是按照合同条款进行收入确认吗,哪怕没收到发票和银行存款#高新企业#

会计宝 甘老师

你好 融资租赁公司应按分期收款销售货物,按照合同约定的收款日期分期确认收入。     查看详情

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麻烦问下工会会计中对于购买工会小组午休床该如何处理呢?#高新企业#

会计宝 甘老师

借:工会业务活动支出 dai:银行存款     查看详情

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请问我们这个月开了张技术服务费的发票,但是但是我们公司所有研发技术人员的工资都计入研发费用了,像这种情况是不是就没有成本结转了#高新企业#

会计宝 小妮老师

是的,你现在计入研发费用,后期还是要转入无形资产货物费用的     查看详情

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老师 我想问一下 现在 小规模纳税人缴纳所得税是按照多少计算的?#高新企业#

会计宝 许老师

利润总额100万以下的部分综合税率2.5%,大于100万小于300的部分综合税率5%     查看详情

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请问不征税的财政收入,相应的支出费用化的会计分录怎么写#高新企业#

会计宝 云峰老师

同学你好 有两种处理方法,会计准则都是允许的。 一、总额法。 成本费用正常列支。 二、净额法 发生成本费用时 用该不征税收入冲减。     查看详情

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净额法下,政府补助购入的固定资产如何折旧?#高新企业#

会计宝 小妮老师

净额法下固定资产减去政府补助后的金额折旧     查看详情

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老师 我想请问下这个冲销的怎么做呢#高新企业#

会计宝 高老师

总借款5000,报销3525.24 ,冲2207.58借款,是这样吧     查看详情

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员工出差餐费补贴无发票,如何入账#高新企业#

会计宝 patience

如果是出差补贴,可以计入工资薪金交个税     查看详情

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公司购买车辆再转出去,怎么做账啊#高新企业#

会计宝 patience

处置固定资产 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 取得处置收入 借 银行存款等 dai固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 清理净损益的处理,净损失,借:资产处置损益,dai:固定资产清理。净收益,借:固定资产清理,dai:资产处置损益      查看详情

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高新技术企业制造业全套做账流程#高新企业#

会计宝 云峰老师

同学你好 高新技术企业,只有研发费用这一块特殊,其他方面是一样的      查看详情

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你好,请问我家3年以上应付账款转营业外收入需要写情况说明有模板么#高新企业#

会计宝 patience

没有具体的模板,可以写一下供应商是哪家,因为什么原因导致欠的应付账款不支付了,然后确认以后应付账款都不再支付了。     查看详情

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会员费啥的可以报销吗,像办公用wps会员,这类的#高新企业#

会计宝 安叔老师

可以,取得发票     查看详情

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老师,互联网公司,出纳支付完成网络通讯费,暂未取得增值税专用发票,会计分录如何写?次月收到发票,如何写?谢谢#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

1、可以先计入预付,下个月收到发票按照发票入账;2、按照付款金额计入成本、费用,下个月收到发票红冲这笔分录按照发票重新入账     查看详情

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老师 老师危废处理免费是要每个月摊?还是可以一次入费用#高新企业#

会计宝 patience

金额大么,金额不大的话可以一次入费用     查看详情

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跨年的发票可以抵扣,入账吗#高新企业#

会计宝 安叔老师

可以的,在汇算清缴前都是可以的     查看详情

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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#

会计宝 patience

可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录     查看详情

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代扣代缴的员工支付的个税属于现金流量表什么项目#高新企业#

会计宝 patience

经营活动产生的现金流量,因为个税是代付项目,实质上是员工工资的组成部分。     查看详情

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问-原材料报废,分录借方是管理费用,还是待处理财产损溢?进项要转出的吧?#高新企业#

会计宝 高老师

借待处理财产损溢 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出     查看详情

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老师我想问一下 我公司收到某公司的借款 我计入到了其他应付款 那我公司转给还是这个某公司的往来款 我是应该计入其他应收吗?#高新企业#

会计宝 小妮老师

你们收到其他公司的借款计入其他应付款,如果还的是同一家公司冲掉其他应付款,如果不是同一家公司挂其他应收款     查看详情

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员工费用报销,如没有发票,可以用水单吗#高新企业#

会计宝 高老师

自来水的发票?     查看详情

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员工费用报销,没有相应发票,可以用其它类型发票或者收据入账吗#高新企业#

会计宝 甘老师

实务中很多企业通过找票来解决,不经常的找的票与实际业务相关是可以入账 如果经常性行为找票那么存在税务风险     查看详情

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研发费用如何建立专账?申报的是“人员人工费用”#高新企业#

会计宝 高老师

在研发费用或研发支出下面建立明细科目,在台账模块按照明细科目及时输入数据就好     查看详情

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生产用机器测试使用的原材料,分录放制造费用,明细应该放哪儿?#高新企业#

会计宝 甘老师

制造费用-原材料     查看详情

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你好老师,我想咨询一下,我们公司是一家高新企业,21年收入700多万,纳税毛30万,今年收入截止到9月底是200多万,累计交税6000元,今年22年还有最后2个月,为了明年的高新企业申请和银行贷款,请问最后2个月应怎样筹划一下该交多少税?(10月如果不认证发票能交个3万左右的税款,11和12两个月估计开票不太会多)#高新企业#

会计宝 高老师

1.企业申请认定时须注册成立一年以上; 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权; 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%; 55.企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%; 7.企业创新能力评价应达到相应要求; 8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。     查看详情

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公司股权转让变更,怎么降低未分配利润?#高新企业#

会计宝 甘老师

可以通过增加费用,工资等入账金额,从而降低未分配利润 也可以通过提取任意盈余公积、分配利润降低     查看详情

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我们公司最近因为一个项目想在外地成立一家分公司,那这个项目是用总公司的名称签还是分公司#高新企业#

会计宝 甘老师

如果是分公司实际施工,建议是用分公司来签     查看详情

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一般纳税人开具的现代服务 视频制作费需要缴纳广告服务费吗 #高新企业#

会计宝 杨老师

你是想问需不需要交文化建设事业费?     查看详情

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高新技术企业的研发费用怎么做,高新技术企业的帐怎么做#高新企业#

会计宝 木言

高新技术企业的账务处理,实际上与普通企业基本相同;不同之处:高新技术企业更要做好研发费的归集的账务处理,并做好高新技术产品或服务收入的核算     查看详情

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软件信息服务业成本票 有哪些#高新企业#

会计宝 小妮老师

服务类的最大的成本是人工     查看详情

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高新技术企业政策#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39号)第一条第三款规定享受企业所得税‘两免三减半’、‘五免五减半’等定期减免税优惠过渡期的,该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满,或者选择适用高新技术企业的15%税率,但不能享受15%税率的减半征税。     查看详情

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地方性招商引资,项目土地出让价款90%奖励给企业,企业收到钱怎么入账,需要缴纳所得税吗?#高新企业#

会计宝 甘老师

借:银行存款 dai:递延收益 以后期间缺认这个递延收益 借:其他收益-政府补助 或营业外收入-政府补助 dai:递延收益     查看详情

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咨询费可以进入研发支出吗?#高新企业#

会计宝 许老师

如果是与研发相关,可以计入      查看详情

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请问江苏的高新企业的研发辅助帐怎么做#高新企业#

会计宝 小小

研发费用辅助账一般是按项目进行归集,按直接投入、直接人工、其他费用、检测检测费等这些设立明细     查看详情

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计提和发放工资都需要附工资表吗?#高新企业#

会计宝 甘老师

一般都需要的     查看详情

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技术使用费或者技术许可费,应该开什么税目发票?#高新企业#

会计宝 小小

开现代服务*技术服务费     查看详情

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