木言 注册会计师,高级会计师,税务师

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擅长行业

工业制造 房地产 高新企业 初级

老师简介

注册会计师、高级会计师、税务师,多年财务管理经验,集团企业、国企、上市公司管理能力,丰富的财税经验,擅长税务筹划、风险管控。

学员提问

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外贸企业增值税收入和企业所得税收入两者有差异,增值税收入小于企业所得税收入,这是怎么回事,怎么自查#房地产#

会计宝 木言

根据增值税报表上的销售收入和账面收入去核对差异     查看详情

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本月分配年初已预付的费用在收付实现制里算不算本月费用#注会CPA#

会计宝 木言

不算本月费用,收付实现制的费用算到支付的当期     查看详情

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[图片]#注会CPA#

会计宝 木言

你的分析是对的     查看详情

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大一课程解答 拜托#出纳#

会计宝 木言

收付实现制收入=18000+6000 费用=2700+7500 权责发生制收入=18000+21000 费用=7500+9000/3     查看详情

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怎么算#初级#

会计宝 木言

【(180.50881-20)*10000*80%*0.012+1200/1.09*12*12%】/2-7581.37     查看详情

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发票分到分盘,分多了怎么办#初级#

会计宝 木言

分机先读入已分发的发票,然后再开.票系统里做发.票退回。主机通过发.票回收功能,把发.票收回后再次分发即可 在分开票机插入分机IC卡进入开票系统,点击发票管理→发票退回,将发票退回到分机的IC卡上;在主开票机上插入主机的IC卡进入系统,点击发票管理屏幕最上面一行菜单栏的发票领用管理选择收回分机退回发票菜单项。弹出提示框“请插入分机IC卡,您确认要收回分机剩余发票吗?”,将主机IC卡拨出,插入分机IC卡,点击“确定”按钮后系统自动开始读取分机税控IC卡中的退票信息,若读入成功系统会提示插回主机IC卡,这样就退回去了。     查看详情

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老师,小规模纳税人现在免增值税,外地施工第一次还需不需要办理外经证#其他行业#

会计宝 木言

需要开外经证的,你的增值税附加税不需要缴纳,其他的需要正常交。     查看详情

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请问一下小五金的个体户应税所得率#房地产#

会计宝 木言

1、全年应纳税所得额不超过30000元的,税率为5%; 2、全年应纳税所得额超过30000元至90000元的部分,税率为10%; 3、全年应纳税所得额超过90000元至300000元的部分,税率为20%; 4、全年应纳税所得额超过300000元至500000元的部分,税率为30%; 5、全年应纳税所得额超过500000元的部分,税率为35%。     查看详情

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老师,18年的时候 公司发生了一笔真实的业务 但是对方给的发票是找公司代开的 现在找的那个公司处问题了 现在我需要把18年的所得税调增 老师这个要怎么操作?#其他行业#

会计宝 木言

借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 补交时: 借:应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai:银行     查看详情

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申报增值税,预提的收入需要缴纳增值税吗,此笔收入会在下月冲回#高新企业#

会计宝 木言

你好,是什么情况的预提收入?     查看详情

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普通增值发票规格型号没打上符号。 其余对的上。 有啥问题不#房地产#

会计宝 木言

规格型号写错没啥问题,这个主要看对方是否接受了     查看详情

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我想从公户转100万给个人,有什么好的办法#其他行业#

会计宝 木言

这什么钱啊,将来还还回来吗?     查看详情

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请问一般纳税人出售公司2020年4月购入的货车,二次销售税率几个点?当时我们购进时并没有抵扣进项#商业#

会计宝 木言

货车是用于生产经营的吗,为啥没抵扣?     查看详情

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库存很难对得上,是哪里的问题呀,需要学习哪方面的知识#其他行业#

会计宝 木言

库存对不上说明你们库存管理是有问题的,想管好库存需要每笔入库、出库都要及时准确登账,并且每月进行盘点     查看详情

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计算企业所得税时,预收账款应该确认为收入的依据是什么呢#其他行业#

会计宝 木言

这个主要看应税行为是否发生,如果发生了应税行为就要确认收入     查看详情

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怎么确认主营业务成本和应收退货成本#其他行业#

会计宝 木言

主营业务成本按90%算,应收退货成本按10%算     查看详情

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你好 老师想问一下我一月八千五的工资发到手里的是多少啊#初级#

会计宝 木言

你有赡养老人,子女教育,房dai或者租房等专项扣除项吗?     查看详情

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我们企业,玻璃深加工到底应该选用那种方式核算,分批法还是分步法,目前工序是切割+磨边+钢化+中空,原材料入库的时候可以入价格,但是库管回复领料单上只有数量个规格没有价格,怎么核算成本,成品出库单是的成本怎么核算,再加上领料也是几个订单估计用的一块原片,因为需要切割,所以领料也没办法确定是用在生产哪一个规格的产成品了,没办法归集,这个到底怎么选择 #工业制造#

会计宝 木言

从你描述上看,应该是多工序,建议使用分步法。另外领料确实没有单价只有数量,实务中多采用月末一次加权平均法,也可以用先进先出法核算材料成本。至于领料没法确定在生产哪一个规格上这个最好和技术结合一下找一个比较合适的分配占比方式     查看详情

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你好,老师,我想问下,我公司付给api美国石油协会的审核费,需要缴纳什么税呢#工业制造#

会计宝 木言

增值税和附加、企业所得税     查看详情

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您好,大学专业是会计学,在学校没怎么学过会计学,马马虎虎就毕业了,现在我应聘了一家公司的出纳岗位,跟很多人竞争,还做了一套考试题,考试题我都是蒙的,结果应聘上了,我想知道出纳对于一个会计都不咋学过的的人来说,我这分工作能坚持过试用期么?#出纳#

会计宝 木言

出纳比较简单,这个和学没学过会计关系不大,主要是要细心。另外平时遇到问题多请教同事,也可以到会计宝来请教老师,只要细心、好学、负责任干好这份工作没任何问题的     查看详情

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老师 银行存款收到留抵退税要做什么分录啊 救救俺 谢谢#工业制造#

会计宝 木言

借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)     查看详情

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老师,收回预付包装物押金分录怎么写#其他行业#

会计宝 木言

借:银行存款 dai:预付账款/其他应收款(看当时付款时用的啥科目)     查看详情

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小企业会计准则,是季度申报,填现金流量表。 本年累计,本月金额什么意思? 期初现金余额,红色圈住的这两个怎么填? #中级#

会计宝 木言

本年累计是1-6月,本期金额是4-6月。本年期初是12月末,本期期初是3月末     查看详情

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你好,我想问一下我们开出的普票的税,是阔以抵扣我们收到发票的进项的吗#其他行业#

会计宝 木言

不管是开出普票还是专票都要缴税的,只有收到的专票才能抵税。如当月开专票需要缴税5,开普票需要缴税3,收到进项可以抵税6,当月需要缴税就是5+3-6     查看详情

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出口五联发票怎么使用#其他行业#

会计宝 木言

第一联:记帐联,放在凭证后面,第二联:发票联,和出口退税备案资料放在一起,第三联到第五联可以当出库联也可以当其他用途,企业根据实际情况确定     查看详情

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如何查询过去抵扣发票的明细呢#工业制造#

会计宝 木言

登录发票勾选平台,进入抵扣勾选,点进去可以按需要查询     查看详情

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我想问一下跟固定资产一起采购的蓝牙采集器以及技术服务应该放固定资产一起吗?还是?#出纳#

会计宝 木言

采集器和技术服务是固定资产一部分吗?如果相关联一起记到固定资产     查看详情

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我们6月份电子税务报表销项税少9元,都已经结账了。7月怎么调账?#其他行业#

会计宝 木言

是财务帐记错了还是增值税申报表填错了?     查看详情

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我不懂年底未分配利润怎么结转?还有就是资产负债表里,未分配是怎么算出来的#其他行业#

会计宝 木言

期末未分配等于期初未分配加上本年度利润表的净利润     查看详情

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你好,请问下,公司可以开现金支票给个人吗?金额比较大的#服务业#

会计宝 木言

可以的,但是这个业务一定是真实的要不然风险挺大     查看详情

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就是我们是一家新注册的企业,是做医疗美容服务的 ,办公场地是老板自己买的房子,在买这房子的时候里面带了很多原来有的电脑,打印机,家具等等一些东西,像这种情况 要开始建账的话 需要怎么去梳理 需要把全部东西清点之后入账吗?#其他行业#

会计宝 木言

这个要看一下你们想怎么做账了,可以让老板给你们开租赁费,将这些东西一起算到租赁费里面去,也可以让老板将这些东西开销售发票,你们将电脑打印机等作为固定资产进行入账,这两种方法因为有发票能增加你们成本,所得税可以多少交,但是不好的地方是老板开票需要交增值税。还有一个办法就是老板不开票你们也不入账,综合考虑吧     查看详情

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请问公转私没有发票怎么做账#建筑工程#

会计宝 木言

是什么费用,转给谁的?     查看详情

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我们公司卖给个人一辆车,给他开了1200的普票,怎么做账呢#服务业#

会计宝 木言

需要通过固定资产清理进行账务处理     查看详情

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我司一般纳税人 3月暂估入库7200 借:原材料7200 贷:应付账款 7200 3月已经全部出库 5月发票(专票)回来 发现3月入库是含税价 多暂估了 5月该怎么做账呢 请老师帮我写下分录谢谢#工业制造#

会计宝 木言

先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回     查看详情

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老师,我们是工程类企业,员工出差的这种费用可以入账吗?还有就是差旅津贴,公司有没有规定,一年可以税前扣除多#建筑工程#

会计宝 木言

这种不是发票,可以入账,但是汇算清缴时需要调增     查看详情

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老师,你好,小规模纳税人开信息服务专票税率多少#商业#

会计宝 木言

3%     查看详情

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老师,餐饮业中的销售费用,管理费用,财务费用一般与营业收入的占比在多少是正常的呀#餐饮酒店#

会计宝 木言

每个企业的实际经营情况都是不同的,所以没有绝对的比例规定     查看详情

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6月份发票重复开了一笔,这个月才发现.现在是直接开具红字发票吗?#商业#

会计宝 木言

对方认证发票了吗?     查看详情

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发票上面收款人开票人复核都是管理员的发票可以用吗#出纳#

会计宝 木言

税法上没有规定不可以,会计制度内控来说是不可以的。所以最好是把发票作废重开,但是如果退票确有难度的也可以收下问题不大的,税局不关注这些     查看详情

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收到了稳岗补贴该怎么做分录呢#工业制造#

会计宝 木言

借:银行存款 dai:递延收益     查看详情

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你好 就是算工资4000底薪 然后应出勤30天 一个月5天假 人家请假3个小时 实际出勤应该怎么算#出纳#

会计宝 木言

请假三个小时也扣工资吗?你们一天上几个小时啊?     查看详情

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老师,这样的最低能开多少?#其他行业#

会计宝 木言

6     查看详情

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请问这道题的完工入库成本和单位成本怎么计算#初级#

会计宝 木言

先把制造费用分配到齿轮和轴承上.齿轮分配制造费用368403/46936.8*1721.48,轴承分配制造费用368403/46936.8*45215.32     查看详情

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以前业务未签字,也找不到人了怎么办?#出纳#

会计宝 木言

如果是你们内控要求必须需要签字,为了避免被检查仿写个签字吧,如果不是内控要求没签就没签把,这个没啥办法,只能以后注意了     查看详情

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老师帮我检查一下前10到题,谢谢老师#初级#

会计宝 木言

会计取现看不清楚 应该是借:库存现金 dai:银行存款     查看详情

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32题的税金以及附加的560x5%是什么来的#初级#

会计宝 木言

缴纳的印花税     查看详情

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老师,我们有个项目同一城市不同区 对方打算付126000的款,说是要有预缴增值税的完税证明,请问我是在增值税表的哪个表填,而且这个月征期过了,是否是下个月征期开始才能预缴?#其他行业#

会计宝 木言

异地预缴增值税的,需要先在当地税务局或者电子税务局开具外经证,然后带上合同,外经证,营业执照等去到工程所在地的税务局进行预缴,当然现在也有很多地方不需要去到工程当地,只需要在电子税务局操作即可,预缴后的税额可以在申报时进行抵扣,有个预缴增值税申报表,到时候在那个表填列。     查看详情

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单位职工疫情防控期间值班生活物品花销。应该记入工会支出里面什么科目?#其他行业#

会计宝 木言

管理费用 —防疫费,     查看详情

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现金流量表里的现金是广义的还是狭义的,具体包含哪些内容#初级#

会计宝 木言

广义的,包含现金及现金等价物。一般有库存现金、银行存款、其他货币资金及三个月或更短时间到期的投资     查看详情

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.丁公司补交上月的未交增值税30 000元,并上交本月的增值税20 000元 这题的会计分录是多少#初级#

会计宝 木言

借:应交税费——未交增值税30000 dai:银行存款 30000 当月缴纳当月增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金)20000 dai:银行存款 20000     查看详情

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就是我们开的这个公司是生猪批发的,增值税不用交,每年流水差不多有一亿,利润有几百万,税收筹划好了能少交多少?#商业#

会计宝 木言

把私人账户的钱转到公户,账上处理成刚实现销售,这样就补上了     查看详情

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这题为啥不对呀#建筑工程#

会计宝 木言

应该是进口关税     查看详情

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制作会计分录#初级#

会计宝 木言

1、借:应收票据 113000 dai:主营业务收入 100000 销项税 13000     查看详情

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老师您好,我想请问下建筑业老板为什么要建立多个小规模公司呢?#建筑工程#

会计宝 木言

这是老板在利用小规模企业进行税收筹划,现在小规模企业增值税免税,还可以利用小微企业所得税优惠政策     查看详情

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小微企业银行收款码绑定法人账户,怎么申报税务#建筑工程#

会计宝 木言

报税时所有收款都要申报的     查看详情

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老师您好,我想请您帮我算一下这三个列应该填什么?#其他行业#

会计宝 木言

同学,你好您这个递延奖金是什么性质的奖金     查看详情

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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#

会计宝 木言

借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品      查看详情

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怎么写分录 这题用结转销售成本吗#初级#

会计宝 木言

需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做     查看详情

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老师,我想咨询一下,我们公司的业务其他应付款是负数我想问一下要怎么处理一下。还有公司的费用发票都是买的烟酒发票,我想问一下这要不要调增呢?#服务业#

会计宝 木言

可以将其他应付款的负数转入到其他应收款里面,作为正数;也可以继续在其他应付款里核算,出报表时重分类到其他应收款借方即可。烟酒发票一般需要计入招待费按60%和千分之五两个限额调增     查看详情

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会计#初级#

会计宝 木言

1、年限平均法: 年折旧额=50000*(1-10%)/4=11250 2、年数总和法; 第一年=50000*(1-10%)*4/10 第二年=50000*(1-10%)*3/10 第三年=50000*(1-10%)*2/10 第四年=50000*(1-10%)*1/10 3、双倍余额递减法 第一年折旧额=50000×2/4=25000 第二年折旧额=50000-25000)×2/4=12500 第三、四年折旧额=〔50000×(1-10%)-25000-12500〕/2     查看详情

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请问像伊利纯牛奶这样的开发票税率是多少啊#其他行业#

会计宝 木言

你们是商贸企业?     查看详情

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五月制的单子,六月份报销,登账算几月份#其他行业#

会计宝 木言

凭证记到哪个月登账就是哪个月     查看详情

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找中介要建筑证书用,付给中介个人证书费用,对方可以开什么发票过来?#建筑工程#

会计宝 木言

一般开劳务费或者服务费     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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